Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство
Аренда автомобилей
Автомобиль по наследству. Нужно ли платить налоги?
Дата cобытия: 22.05.2017
Наследников интересует, нужно ли платить налог при получении наследства и нужно ли подавать декларацию в налоговую. Рассмотрим эти вопросы подробнее.
Нужно отметить, что информация, приведенная ниже относится к получению в наследство не только автомобиля. Все то же самое касается недвижимости и других объектов, которые достались наследнику.
Нужно ли платить налог при получении наследства?
Рассмотрим статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги . При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
Обратите внимание, ниже будет отдельно рассмотрена ситуация, когда наследник продает наследство.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?
Рассмотрим пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса:
Статья 229. Налоговая декларация
1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227 1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса.
К физическим лицам относится статья 228 НК РФ:
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
К наследникам относится только подпункт 6 указанной статьи, причем он распространяется только на ограниченное число случаев.
Нужно ли платить налоги при продаже наследства?
При продаже автомобиля, полученного по наследству, наследник получает доход, с которого он должен уплатить налог (13 процентов от стоимости продажи).
При этом нужно учитывать следующие особенности:
Если же Вы вообще не хотите платить налог при продаже наследства, то придется подождать 3 года. При этом нужно иметь в виду, что за 3 года автомобиль может потерять в цене больше, чем размер налога с продажи.
Надо ли платить налог с продажи автомобиля полученного по наследству
Налогообложение дохода от продажи автомобиля
Если Вы в течение текущего года продали (обменяли) два и более легковых автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, то налог на доход от такой продажи уплачивается. Ставка налога – 5% от полученного дохода.(Абз.2 п.2 ст.
Налог 5% также нужно будет уплатить от продажи (обмена) грузовика, автобуса, прицепа, независимо от количества продаж данных транспортных средств в году. Налоговый кодекс устанавливает, что доход от продажи (обмена) легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи (мены), но не ниже среднерыночной стоимости соответствующего транспортного средства или не ниже его оценочной стоимости, определенной по закону. То есть, если среднерыночная цена автомобиля ниже оценочной, то продавец автомобиля вправе указать в договоре купли-продажи (мены) среднерыночную цену.
И уплатить с неё налог.
Среднерыночная стоимость легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов определяется ежеквартально центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование государственной политики в сфере экономического развития, в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины. С текстом постановления можно ознакомиться здесь Публикуется перечень таких цен на официальном сайте этого государственного органа в режиме свободного доступа до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Доход от продажи (обмена) грузового автомобиля, автобуса, прицепа определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи (мены), но не ниже оценочной стоимости этого объекта, определенной по закону.
Оценку производит независимый эксперт.
Стоимость автомобиля указывается в справке-счете. Данные об оценщике указываются на обратной стороне справки-счета.
Справка-счет представляет собой бланк строгой отчетности, оформление и право выдачи которого контролирует департамент ГАИ. В случае удостоверения договора купли-продажи (обмена) автомобиля нотариусом, налог на доход от продажи автомобиля уплачивает сам продавец через банковские учреждения.
Нотариус или биржевой посредник ежеквартально передает информацию в налоговую службу о сумме дохода и сумме уплаченного в бюджет налога с продажи автомобиля. В случае если стороной договора купли-продажи (обмена) автомобиля является юридическое лицо или физическое лицо — предприниматель, такое лицо считается налоговым агентом налогоплательщика и обязано удержать и уплатить налог в бюджет по ставке 5% от цены автомобиля, указанной в договоре купли-продажи (обмена) а также сообщить об этом в налоговую службу в установленном порядке.
(абз.1 п.3 ст.173 НК).
В случае отчуждения автомобиля и переходе права собственности на основании решения суда, то лицо, в собственности которого находился такой автомобиль, указывает полученный доход от такого отчуждения в составе общего годового налогооблагаемого дохода и уплачивает самостоятельно налог. При продаже автомобиля физическими лицами — нерезидентами (иностранцами), в том числе и автомобиля, полученного в наследство или в подарок, соблюдаются те же условия налогообложения полученного дохода (однократной, многократной продажи), как и для резидентов Украины, но ставка увеличивается до 15% от полученного дохода. (п.6 ст.
В случае превышения такого дохода десятикратного размера минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года, такие физические лица – нерезиденты уплачивают ещё дополнительно 17% от суммы указанного превышения. При поддержке: Все больше людей при обустройстве дома или квартиры выбирают электрическое отопление для обогрева помещения.
Один из компонентов электрического отопления ПЛЭН — пленочный электронагреватель.
4 комментария
Надо ли платить налог с продажи автомобиля полученного по наследству
В жизни каждого человека когда-нибудь случается очень печальное событие — умирает кто-то из родственников или близких. Это событие, кроме чувства утраты, может сделать вас наследником какого-нибудь имущества, например, автомобиля.
Автоинструкторы расскажут о том, как оформить машину в наследство. С юридической точки зрения, оформление машины по наследству не очень сложная процедура.
Леонтий Илларионович Бедростин, Юрист, г.Железнодорожный Сентябрь 16, 2016 at 12:37 пп
Продавать автомобиль может любой собственник по предварительной договоренности, если ТС находится в долевом владении. При этом право выкупа сначала предоставляется всем обладателям долей.
Также необходимо учитывать, что в срок шесть месяцев все наследники обязаны только подать заявление нотариусу, а собирать полный пакет документов они могут от нескольких месяцев, до нескольких лет .
Алла Артемьевна Кубяк, Юрист, г.Артемовский Сентябрь 17, 2016 at 11:21 дп
Если Вы в течение текущего года продали (обменяли) два и более легковых автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, то налог на доход от такой продажи уплачивается. Ставка налога – 5% от полученного дохода.(Абз.2 п.2 ст.
173 НК). Налог 5% также нужно будет уплатить от продажи (обмена) грузовика, автобуса, прицепа, независимо от количества продаж данных транспортных средств в году.
Налоговый кодекс устанавливает, что доход от продажи (обмена) легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи (мены), но не ниже среднерыночной стоимости соответствующего транспортного средства или не ниже его оценочной стоимости, определенной по закону.
Тимофей Максимович Косменков, Юрист, г.Белоомут Сентябрь 18, 2016 at 10:52 дп
Наследство состоит как из активов (права и имущество наследодателя), так и из пассивов, имеющих ограничительный характер (обязанности и обременения наследодателя). Фактически в состав наследства входят не только имущество и права, но и долги наследодателя. Законодательство не предусматривает частичного отказа от наследства. Поэтому, принимая его, у Вас возникают не только права, но и обязанности по уплате долгов наследодателя.
Артемий Степанович Шолин, Юрист, г.Бугульма Сентябрь 19, 2016 at 11:21 дп
Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов.
Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2017 год.
Эрнст Эрнстович Пиголдин, Адвокат, г.Ижма Сентябрь 20, 2016 at 11:48 дп
В соответствии с главой 16 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются: физические лица, признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь, - в отношении доходов, полученных от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь физические лица, не признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь, - в отношении доходов, полученных от источников в Республике Беларусь.
Зарина Никитична Рюпичева, Юрист, г.Варна Сентябрь 21, 2016 at 9:34 дп
ВОПРОС: После смерти мужа автомобиль достался в наследство. Водительского удостоверения у меня нет и получать его я не планирую, ездить на автомобиле (пользоваться автомобилем) я также не собираюсь. Хочу продать автомобиль. Есть покупатель. Необходимо ли мне в данном случае предварительно регистрировать автомобиль на себя в ГИБДД, чтобы его продать, или достаточно свидетельства нотариуса, подтверждающего право на наследство автомобиля?
ОТВЕТ: Приказом МВД России от 24.
Всеволод Якимович Курнеков, Юрист, г.Тюменцево Сентябрь 22, 2016 at 12:29 пп
В Украине началась декларационная кампания. Граждане, которые в 2014 году сдавали в аренду свое жилье, продали мебель или получили доходы из-за рубежа, должны до 1 мая подать налоговую декларацию «ФАКТЫ» продолжают рассказывать о том, кто в этом году обязан подать декларацию о доходах.
26 марта подробно описано. в каких случаях должны посетить налоговую инспекцию люди, получавшие деньги на двух и более предприятиях.
Антон Вениаминович Локтюхин, Юрист, г.Дигора Сентябрь 23, 2016 at 10:24 дп
Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется.
Но это не так. Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости.
Наталия Родионовна Осташева, Юрист, г.Залесово Сентябрь 24, 2016 at 11:07 дп
Автомобиль по наследству принимается полностью. Если, к примеру, квартира может быть разделена равными или неравными долями между несколькими родственниками, то к движимому имуществу это не относится.
Перечисленное родство дает право на долю от автомобиля, но поскольку движимое имущество может передаться только полностью, главный наследник обязуется выплатить материальную компенсацию другим наследникам по условной договоренности.
Зиновия Романовна Сурмач, Юрист, г.Георгиевск Сентябрь 25, 2016 at 9:34 дп
Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться.
Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля. Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье.
Алевтина Константиновна Козачок, Адвокат, г.Новошешминск Сентябрь 26, 2016 at 11:03 дп
Автовладельцы, продавшие свой автомобиль, могут столкнуться с ситуацией, когда через определенное время после продажи к ним приходит уведомление налогового органа о необходимости уплаты подоходного налога. Кроме суммы налога также могут быть предъявлены и санкции: штрафы и пеня за несвоевременную уплату.
Чтобы избежать ответственности в такой ситуации необходимо знать порядок и сроки декларирования и уплаты индивидуального подоходного налога физических лиц.
Яким Тарасович Якшис, Юрист, г.Опарино Сентябрь 27, 2016 at 10:49 дп
При оформлении собственности необходимо уплачивать государственную пошлину, величина которой зависит от степени родства с наследодателем лица, оформляющего наследное имущество. Для оформления договора купли-продажи не требуется согласия супруга на продажу имущества. Недвижимость, полученная в порядке наследования, не является совместно нажитым. Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство.
Мария Николаевна Пудрова, Юрист, г.Усть-Илимск Сентябрь 28, 2016 at 11:54 дп
В этой статье речь пойдет об особенностях оформления автомобиля по наследству. Поскольку вступление в наследство процедура достаточно редкая и многие сталкиваются с ней не более одного-двух раз в жизни, она вызывает у читателей множество вопросов.
Сегодня мы рассмотрим, как получить автомобиль по наследству, как оформить автомобиль в ГИБДД и как продать или подарить его новому владельцу.
Леонтий Эмильевич Рейнке, Юрист, г.Уни Сентябрь 29, 2016 at 9:56 дп
Ставки налога, взимаемого с наследников, установленные в Законе РФ от 12.12.91 N 2020-1
О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
были весьма высоки. Зачастую малообеспеченным гражданам, на которых сваливалось наследство большой стоимости, просто приходилось от него отказываться. Они были не в силах уплатить налог. К счастью, российские законодатели его отменили.
Нужно ли физическим лицам платить налог с продажи автомобиля?
Практически все автовладельцы сталкивались с такой ситуацией, когда приходило время продавать свою машину. Ни для кого не секрет, что все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются налогом. Это же правило распространяется на продажу транспортного средства.
Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и бесплатно !
Кто его платит?
Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:
В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.
Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.
Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.
Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
- Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.
Размер налога
Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы . Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч . то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой. Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.
В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы . Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.
Если вас интересует, как встать на учет в центр занятости. прочтите этот материал.
О том, чем отличается директор от генерального директора, читайте здесь .
Расчет в различных случаях
Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.
Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:
В том случае, если документов, подтверждающих покупку нет, то налог рассчитывается из суммы, превышающей 250 тысяч.
Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:
Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:
Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.
Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:
Налоговый вычет
Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.
Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:
Законодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.
Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:
При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:
Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.
В какой срок его нужно заплатить?
Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля . Декларацию же необходимо подать до 30 апреля . Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.
В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.
Заполнение и подача декларации
При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:
Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.
Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:
Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф - 200 рублей.
После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.
Рекомендации налогоплательщикам
Чтобы не столкнуться с какими-либо трудностями и полностью обезопасить себя при уплате налога, следует учесть несколько важных моментов:
Как видите, процесс продажи машины сопровождается достаточно долгой и трудной процедурой налогообложения. Именно поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы все документы и сама декларация были подготовлены и предоставлены налоговой инспекции в срок.
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
Прежде чем вы осуществите продажу авто по наследству, вначале придется пройти ряд обязательных процедур, о которых мы подробно и расскажем далее.
Основной порядок действий при наследовании
В течение 6 месяцев, от момента смерти владельца машины, человек, претендующий на наследство, обязан обратиться в нотариальную контору, где бы он мог составить соответствующее заявление. Как только пройдет полгода, нотариус составляет свидетельство, удостоверяющее право на наследство. Данный документ и свидетельство о государственной регистрации машины, которое тоже получает наследователь, дают право пройти процедуру оформления машины на нового владельца в МРЭО.
О налогах при продаже унаследованной машины
Основные вопросы, возникающие у нового собственника при продаже авто по наследству, заключаются в том, нужно ли погашать пошлины, какова их величина, и как происходит оформление сделки. Давайте будем разбираться.
Первое, что вы должны знать, так это то, что, в момент унаследования имущества, пошлину вы не оплачиваете. Но ее положено погасить в момент реализации авто. В данном случае действуют определенные правила.
Если продажа транспортного средства происходит меньше чем через три года от момента унаследования, то наследник обязан выплатить пошлину, величина которой составляет 13% от суммы дохода.
Так как получение автомобиля по наследству — это, по сути, безвозмездная передача, то в данном случае действует следующая формула расчета. Так, от цены реализованного транспортного средства отнимается 125 тысяч рублей, а потом полученное число умножается на 13%.
Обратите внимание: если новый владелец решит продать унаследованную машину спустя более 3 лет, то ему положен налоговый вычет, равный цене всего транспортного средства. То есть, это означает, что в данном случае налог не взимается.
Процесс продажи унаследованного авто
Процесс снятия с учета, как и постановки авто на учет, аналогичен другим сделкам по продаже унаследованного имущества. Но осенью прошлого года вступил в силу новый регламент постановки машин на учет.
Если автомобиль был оформлен на наследника, то процедуру снятия с регистрации можно не проходить. Достаточно вначале составить купчую, а потом уже передать пакет документации покупателю.
Нужно сказать, что реализация унаследованного транспортного средства имеет некоторые особенности. Так, если в ходе процедуры получения документа, подтверждающего право на наследование, преемник уже нашел покупателя, то первому не нужно будет обращаться в инспекцию для постановки машины на учет на себя. Унаследованное транспортное средство допустимо снять с учета, а потом совершить его передачу покупателю на основании документа купли-продажи.
Подобные условия, прописанные в действующем законодательстве, делают процесс реализации унаследованной машины предельно простым, позволяя сэкономить деньги и время.
Источники:
, , , ,
Следующие
- Облагается ли налогом денежные средства полученные по наследству
- Облагается ли подоходным налогом наследство
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
