Сколько платить при получении наследства

Налог на наследство - нужно ли платить по закону

Налог на наследованное движимое и недвижимое имущество был отменен после принятия 1 июля 2005 года Федерального закона № 73. Вместо налога была введена государственная пошлина, размер которой зависит от двух факторов – степени родства между наследником и наследодателем и стоимости имущества. Ранее платить налог приходилось в случае, когда цена имущества превышала МРОТ более чем в 850 раз.

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2017 году? Какие категории граждан освобождены от уплаты пошлины? Как произвести оценку движимого и недвижимого имущества для вычисления размера пошлины? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Госпошлина при получении наследства

Размер государственной пошлины при получении имущества наследодателя по завещанию (или на основании закона) тесно связан со степенью родства наследника и наследодателя. Налоговый кодекс РФ в п. 22 статьи 333.24 указывает, что госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества выплачивают следующие категории близких родственников умершего:

- Дети (родные и усыновленные)

- Полнородные (общие отец и мать) братья и сестры.

При этом общая стоимость пошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Иные наследники (близкие родственники, которые не вошли в предыдущий список, и прочие лица) оплачивают пошлину при вступлении в права наследования в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.

Указанные размеры выплат не зависят от того, на основании чего близким родственникам передается имущество наследодателя – закона или заранее составленного завещания.

Оценка квартиры и иного имущества для вычисления пошлины

Чтобы определить, какая сумма будет облагаться налогом (пошлиной), наследнику необходимо заказать услугу независимой экспертизы ценности. В том числе этим занимаются и определенные категории государственных служащих.

Читайте также: Могут ли родственники оспорить договор дарения

Если речь идет о получении недвижимости, то потребуется установить ее кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость. Сделать это под силу работникам БТИ, в чьи обязанности входит, и выдача наследникам справок о рыночной стоимости домов, квартир и иных объектов недвижимости (помимо земельных участков).

В НК РФ приводится список лиц, на которых возложена обязанность экспертной оценки недвижимости:

- Организации, занимающиеся учетом объектов недвижимости

- Организации, которые имеют право на заключение договора о проведении оценки

- Частные оценщики.

Для оценки стоимости земельных участков необходимо обращаться к организациям, которые проводят кадастровый учет земли. В отношении иного имущество требуется помощь независимых экспертов и коммерческих организаций, а также судебно-экспертных учреждений юстиции. Главное условие – юридические и физические лица, проводящие оценку, обязаны страховать свою индивидуальную ответственность.

Прочие платежи при вступлении в права наследования

Помимо расходов на оплату госпошлины и услуг профессиональных оценщиков наследникам по завещанию и закону в обязательном порядке предстоят и иные финансовые траты:

- Расходы на нотариуса. Государством не закреплено точных тарифов на услуги представителей нотариальных контор, поэтому они вольны устанавливать собственные расценки, в определенных пределах. Так, около 100 рублей будет стоить заверка подписи, если наследник отправляет заявление о принятии наследства по почте, порядка 600-1000 рублей будут стоить услуги нотариуса за охрану наследуемого имущества. Около 1000 рублей стоит временное хранение наследственного имущества в виде денежных средств. В некоторых регионах стоимость услуг юриста значительно выше

- Пошлина за получение свидетельства о наследстве – 500 рублей

- Расходы на регистрацию прав собственности на наследуемое имущество (дом, квартира, земельный участок, транспорт).

Кто по-прежнему платит налог на наследство?

Несмотря на отмену налога на имущество, переданное по наследству, в Налоговом кодексе (п. 18.1 ст. 217 ) приводится ряд исключений. Платить налог в размере 13% (НДФЛ) по-прежнему предстоит наследникам авторов:

- Произведений науки

Читайте также: Очередность наследования по закону

- Произведений литературы и искусства

- Научных открытий

- Промышленных образцов и полезных моделей.

Указанные виды наследства выплачиваются в виде периодических денежных вознаграждений (за авторские права), поэтому и подлежат обязательному налогообложению. Налог в размере 13% предстоит выплачивать и тем наследниками, которые захотят продать полученное имущество в течение 3 лет после открытия наследства.

Лица, освобожденные от уплаты госпошлины

Налоговым кодексом РФ установлен ряд категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за получение наследства (статьи 333.35. 333.38 ):

- Герои Советского Союза и России

- Полные кавалеры ордена Славы

- Участники и инвалиды ВОВ

- Лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти

- Наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга

- Недееспособные наследники

- Наследники, не достигшие 18 лет.

Налог на имущество после получения наследства

Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.

Есть множество категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относятся пенсионеры, инвалиды первой и второй группы и инвалиды с детства, родители и супруги лиц, погибших при исполнении военного и иного государственного долга, владельцы участков земли садоводческих и дачных товариществ и прочие льготники.

Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.

Итоги

С 2005 года за наследственное имущество не платится налог, вместо этого выплачивается государственная пошлина. Выплачивается она за все виды наследуемого имущества, включая недвижимость, транспортные средства, земельные участки, ценные бумаги и прочие материальные ценности. Ее размер – 0,3 или 0,6% (зависит от степени родства), которые исчисляются от оценочной стоимости объектов наследования.



Принципы налогообложения для вступающих в права наследства

Какой налог платится при вступлении в наследство, а главное, когда, непосредственно после смерти наследодателя или с момента принятия наследственных прав, и подлежит ли вообще, уплате данный налог? Вопросы об этом, задаются в каждой семье, проживающей на территории Российского государства, и как правило, не один раз.


Постараемся исчерпывающе ответить на поставленные вопросы, и не возвращаться к ним до того времени, пока не будут внесены какие-либо законодательные новшества в этой области.


Итак, какие же налоги все-таки платят при вступлении в наследство?

Налогообложение при вступлении в наследство

Раскрывая тематику данной статьи и тем самым отвечая на поставленные вопросы, необходимо сразу отметить, что еще с начала 2006 года, были приняты изменения, в соответствии с которыми налог при вступлении в наследство с любого имущества был полностью отменен. Не исключение и отсутствие налога при вступлении в наследство по завещанию.

Сколько платить при получении наследства


Сегодня, такого вида налогообложения не существует.


Законодательство, не делит имущество по видам и способам, с целью уплаты при вступлении в наследство по налогам. То есть, наследник не платит никакого налога, независимо от того движимое имущество или нет, по закону либо по завещанию было осуществлено вступление в наследство.


Также налоговый кодекс не предусматривает исключений и для наследников, являющихся иностранными гражданами - нерезидентами РФ. Иными словами, наследуемое иностранцем какое-либо имущество, не будет подлежать налогообложению.


Таким образом, исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что наследование любых объектов не сопровождается оплатой вышеуказанного налога, который ранее был общеобязательным.

Сопутствующие расходы

Но, существуют другие сопутствующие расходы, оплачиваемые в процессе оформления прав наследования. Таковыми является госпошлина за получение свидетельства, подтверждающего права на соответствующее наследуемое имущество, а также плата за осуществление действий нотариуса.

Сколько платить при получении наследства


Говоря о госпошлине, следует уточнить, что оплата таковой является обязательной для наследников, и утверждена в сумме на законодательном уровне.


Так, взимаемый размер этой пошлины устанавливается в процентном соотношении к стоимости имущества и варьируется в зависимости от очередности родства, а именно:

  • 0,3%, но при этом не должен превышать 100000,00 рублей, если в наследственные права вступают родственники, к которым относятся дети, родители, супруга, братья и сестры
  • 0,6%, но не больше 1000000,00 рублей для всех остальных, вступающих в права наследников, не перечисленные выше по пункту.
  • Кто освобождается от уплаты госпошлины?

    Из указанного правила существует и категория лиц, полностью освобожденная от уплаты соответствующей госпошлины. К ним относятся:

  • не достигшие совершеннолетия лица
  • страдающие психического характера заболеваниями
  • граждане, находящиеся по одному адресу, и проживавшие вместе, в том числе и в момент смерти, с наследодателем
  • особы, являющиеся наследниками лиц, признанных героями Славы
  • особы, оформляющие вступление в наследственные права на депозиты, банковские счета, страховые суммы, авторские права и вознаграждения по ним, пенсии, суммы по оплате труда и др.

  • Кроме этого, для лиц, имеющих инвалидность первой и/или второй группы, законодатель предусматривает уменьшение в половину стоимости оплаты пошлины при оформлении наследства.

    Сколько платить при получении наследства


    Сама же процентная ставка, подлежащая к оплате, высчитывается из стоимости объектов, подлежащих наследованию, и которая оценивается на момент открытия самого дела по наследству.


    Так, ставка налога в виде госпошлины при вступлении в права наследства, допустим, на квартиру исходит из оценочной стоимости последней, которую предоставляет БТИ, а в случае унаследования земельного участка, из его кадастровой стоимости.


    Что касается непосредственно стоимости нотариальных действий по оформлению наследственных прав на имущество и выдачу свидетельства, то тут необходимо руководствоваться расценками каждого отдельного нотариуса, а также учитывать регион страны.

    Так, допустим, при обращении в частный нотариус центральных районов г. Москвы, стоимость может составлять одна, в свою очередь же, при обращении в тот же частный нотариус этого города, но на окраине, цена таких услуг может уменьшиться в разы. У государственных же нотариусов, цена соответствующих услуг, как правило, одинаковая в пределах одного города, но различается по региональности.

    Налоговые обязательства для вступивших в права наследства

    А вот по-другому, дело обстоит после процедуры вступления в права наследства. Так, в зависимости от вида данного имущества, принятого по наследству, действующее на сегодня законодательство, предусматривает определённые виды налоговых обязательств.


    В первую очередь следует сказать о налоге на недвижимое имущество, размер которого определяется в соответствии с региональными нормативными документами и в зависимости от стоимости таких объектов, их местоположения и типа. При этом начисление налога на недвижимость осуществляется не при самом вступлении в права наследства, а с момента уже его принятия.

    Сколько платить при получении наследства


    Законодатель предусматривает еще и транспортный налог, который начисляется с момента регистрации такого транспортного средства и в размере, утвержденном в регионе его нахождения.


    Ещё существует земельный налог, который предстоит оплачивать, начиная с дня смерти наследодателя. Размер такого вида налогообложения зависит от кадастровой стоимости земли.


    Стоит обратить внимание, что в отношении недвижимости действует единое правило, а именно только приватизированное имущество может переходить далее по наследству.


    Кроме того, только приватизированная квартира, подлежит продаже после вступления в права наследства. В таком случае оплачивается налог, составляющий 13% от общей стоимости, при условии, что квартира находилась в собственности у наследника меньше трёх лет.


    Подводя итоги, хочется сказать, что все вышеперечисленные нормы, касательно налога по вступлению в права наследства, действительны и в 2015 году.

    Какие расходы понесет наследник при наследовании

    Добрый день. Принимаю наследство, я родственник первой очереди. Какие расходы и на что конкретно я потрачусь, пока официально не вступлю в наследство? Есть ли льготы при оплате нотариальных услуг?

    Порядок вступления в наследство подробно описан в Гражданском кодексе РФ (часть 3). Весь этот процесс стоит определённую сумму денег. Потому, прежде чем проводить вступление в наследство, нужно заранее разузнать, сколько стоит оплатить необходимые услуги и справки. В российском законодательстве предусмотрено два способа наследования - по закону и по завещанию. Наследование по закону происходит в тех случаях, когда отсутствует завещание. Данное положение закреплено в ст. 1111 Гражданского кодекса Российской Федерации.

    Чтобы точно ответить на вопрос, сколько стоит оформление наследства, необходимо оценить стоимость имущества, потому что размер государственной пошлины устанавливается в зависимости от этого. Оценку наследуемого имущества должна производить только имеющая соответствующую лицензию фирма. Нотариусы и другие должностные лица производят расчеты только на основании выданного такой фирмой документа и не имеют права самостоятельно оценивать имущество даже для расчета стоимости их услуг.

    До обращения к нотариусу это расходы, связанные со сбором документов для получения наследства - расходы в органах технической инвентаризации, по оценке имущества, при розыске имущества и т.д. После оформления - это расходы, связанные с государственной регистрацией имущества. У нотариуса возникают расходы, непосредственно связанные с оформлением наследства и получением Свидетельства о праве на наследство - заявления, запросы, копии Свидетельства и т.д. Главное, чтобы эти расходы были приемлемыми и обоснованными для данного региона.

    После того как в 2006 году было обновлено законодательство, относящееся к наследству, приняли решение полностью отменить налог в том случае, если человеку достается квартира по наследству (налог при продаже остался прежним). При этом налог не уплачивается, если осуществляется наследование по закону или же завещанию, вне зависимости от того, в какой степени родства находится наследник.

    Для того, чтобы сократить расходы на оформление наследства, процедуру следует проводить правильно и четко с первого раза, избегать риска необходимости судебного разбирательства, которое может потребовать серьезных финансовых вливаний.

    Наследник несёт финансовые расходы на оплату:

    услуг нотариуса по оформлению заявлений, исков и других бумаг, а также оценка имущества

    государственных пошлин (зависит от степени родства наследодателя)

    других расходов (оплата за выданные справки из ЖЭКа, БТИ, других организаций).

    То есть, вступление в наследство связано с обязательными платежами, которые зафиксированы в ст. 333.24 и 333.25 Налогового кодекса, гонорарами нотариусам и оплатой за нужные справки, копии, заключения и оценки. Узнавая у нотариуса, сколько это стоит, уточните за какие именно услуги вы платите. Учтите, что в оговоренную сумму не входит сбор всех копий и документов. Либо вам придётся самим бегать по всем инстанциям, либо платить человеку, что сделает эту работу за вас. Узнайте, за сколько он возьмется это выполнить.

    На протяжении полугода по открытию наследства (даты смерти наследодателя) нужно заявить своё право на владение, обратившись в нотариальную контору с необходимым заявлением. В правильно составленном заявлении излагается просьба о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    Льготы по уплате всевозможных нотариальных тарифов являются установленными действующим Налоговым кодексом, в соответствии с которым от них полностью освобождаются:

    Лица, вступающие в наследство по этому жилью или же отдельной его части, где они проживали на момент смерти наследодателя, если они там проживают на данный момент. В данном случае предоставляется соответствующая выписка из домовой книги, а также специализированная справка из ЕИРЦ, свидетельствующая о факте совместного проживания.

    Наследники, которым на момент открытия наследства еще не исполнилось 18 лет, а также различные лица, больные психическими расстройствами и находящиеся под опекой в соответствии с действующим законодательством.

    Наследники сотрудников, имеющих страховку за счет компании в случае смерти и погибшие вследствие несчастного случая во время своей работы.

    Сколько платить при получении наследства Наследование – это переход имущественных (например, права личной собственности или права на денежные счета в банках и прочее) и определенных неимущественных прав и обязанностей (в т.ч. долги) умершего гражданина (наследователя) в порядке, предусмотренном законом, к одному, двум и более наследникам в согласии с завещанием или законом.
    Читать далее.

    Задать вопрос по этой теме

    Похожие вопросы с ответами по теме:

    Наследство внуку

    Здравствуйте. Я пенсионерка. Хочу завещать свою квартиру своему внуку, а не сыну. Но сын является первым наследником по закону. Может ли мое завещание гарантировать,что квартиру получит только внук. Какие есть варианты, чтобы квартиру гарантировано получил внук.
    Подробнее.

    Имеет ли право наследник претендовать на наследство спустя все допустимые сроки

    Здравствуйте. Помогите разобраться. Есть квартира. В этой квартире прописан мой брат и его сын. Квартира приватизирована. В приватизации участвовали трое - бабушка, дедушка и мой брат( их внук). После смерти деда, бабушка не успела вступить в наследство в положенный срок, умерла. Сразу после похорон, сын бабушки (устно, при свидетелях) отказался от каких-либо прав на собственность в пользу своей сестры, то есть моей матери, так как родители были на полном обеспечении мамы. Обе доли и дедушки и бабушки были оформлены на мою маму. Сейчас же, по прошествии уже более 4 лет, брат моей мамы, то есть сын бабушки выдвинул требования, суть которых выплатить ему сумму ,равную трети стоимости квартиры. Вопрос к адвокату по наследству - правомерны ли его требования? Ведь прошло времени больше допустимых 3 лет. И наши дальнейшие действия? На какие статьи можно упереться в случае подачи иска в суд?
    Подробнее.

    Дарственная на квартиру маме

    Здравствуйте. Я хочу подарить маме на время квартиру. То есть нам просто нужно быть с меньшей квадратурой, но в последствии хотим вернуть квартиру обратно. Подскажите, пожалуйста, как подстраховаться, чтобы избежать документальной волокиты, в случае если не дай Бог с мамой что-нибудь случится? Сделать завещание? Мама проживает в другом регионе. Можно ли оформить какую-либо доверенность, чтобы мы могли получить это свидетельство сами? Подскажите, пожалуйста, перечень необходимых документов для дарения квартиры, которая расположена в Московская Области. И порядок действий и посещения гос.служб для осуществления данного вопроса.
    Подробнее.

    Раздел квартиры между наследниками

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. В трехкомнатной квартире, в Москве, прописаны бабушка(дееспособная), ее дочь и внучка в равных долях. Но у бабушки есть еще сын, который не прописан в этой квартире. Может ли он после смерти бабушки претендовать на долю? Что можно сделать, чтобы избежать в будущем проблем с его возможной претензией на долю? Целесообразно ли составить завещание?
    Подробнее.

    Наследство и дарственная

    Здравствуйте. Вопрос к адвокату по семейным делам. Имеют ли право родители подарить все, что они имеют одному из своих детей? И если имеют, то можно ли это оспорить в суде?
    Подробнее.

    Сколько стоит вступить в наследство

    Наследство – это имущество, которое человек получает в законодательном порядке или по составленному завещанию. Естественно оно подлежит налогообложению, которое имеет свои определенные нюансы.

    Кто платит налог

    Сколько платить при получении наследстваНекоторые наследники уверены, что их не обяжут платить государственные налоги при получении определенного имущества от покойного родственника. Это не совсем правомерная информация. Есть определенные лица, которые и правда не обязаны делать налоговые выплаты.

    Оплата налога на имущество зависит от самого гражданина и от того, какое именно имущество подлежит государственному налогообложению.

    Существуют следующие виды имущества. которое можно унаследовать:

    В настоящее время не облагается налогами то, что было получено после 2005 года . Имеется в виду, что наследство должно было быть открыто уже в 2006 году . В это время вышел законопроект, который очень скоро был утвержден правительством.

    Суть данного закона заключается в том, что граждане, получившие в наследство определенное имущество, имеют право не оплачивать за него налог. Получается, что унаследованная квартира, автомобиль, дача и другое имущество достаются наследнику безвозмездно.

    Но есть люди, которые все же будут обязаны платить подобные налоговые сборы.
    К ним относятся наследники лиц, которые получали стабильный доход:

  • Как авторы научных трудов, монографий.
  • Как литературные писатели.
  • Изобретатели или создатели образцов разнообразных изделий.
  • Авторы различных предметов искусства.
  • Сколько платить при получении наследстваАвторское право – это тоже часть наследства, которая переходит одному их наследников. Соответственно, доли такого имущества все же являются налогооблагаемыми. Речь идет о денежных доходах и финансовых сбережениях, которые были получены в итоге интеллектуальной деятельности наследодателя.

    Для принятия подобного наследства придется заплатить сумму, равную тринадцати процентам от стоимости всего полученного имущества. Здесь под имуществом подразумеваются денежные средства, которые человек получил за создание литературного труда, произведения искусства, написание научной монографии.

    Таких примеров можно привести множество. Даже закон, который был принят в 2006 году, никак не отразился на творцах искусства и их наследниках. Собственно иных наследников, не получающих результат интеллектуальной собственности, это не касается.

    Выплачивать налоги на имущество обязаны те, у кого наследственные правоотношения возникли ранее 2006 года, когда только готовились принять вышеописанный закон. Если наследство не было открыто до 2006 года и его сумма превышает 859 тысяч рублей . придется уплатить налоговый взнос, прежде чем вступить в права наследства.

    Кто не платит налог

    Все граждане. Так можно кратко ответить на этот распространенный вопрос. С 2006 года все лица, получившие в наследство определенное имущество, не обязаны выплачивать налоги государству. Естественно интеллектуальной собственности это не касается.

    Для того чтобы взять себе унаследованное имущество потребуется лишь оформление специальных документов. Но вносить денежные средства в форме налога при этом не потребуется.

    Еще раз стоит отметить, что несколько иначе дела обстояли до 2006 года. До принятия закона налоговыми выплатами облагались все виды наследуемого имущества. Процентная ставка составляла от 5 до 20 процентов в зависимости от формы имущества и категории наследников – чем меньше степень родства с покойным наследодателем, тем больше налог на наследство.

    Госпошлина на получение наследства

    Сколько платить при получении наследстваВ отличие от налоговых выплат государственную пошлину никто не пытался отменить. Размер государственной пошлины напрямую зависит от близости родства. Получается, что именно статус наследника покойного владельца имущества решают все.

    Первоочередные наследники обязаны выплатить государственную пошлину в размере 0,3 процента от общей суммы имущества. Здесь предусмотрен еще один нюанс: каким бы не было наследство, размер пошлины не может быть больше ста тысяч рублей . Наследники указанных категорий должны внести необходимую сумму.

    Остальные члены семьи и по совместительству наследники последующих очередей обязаны заплатить 0,6 процента от стоимости наследства. Здесь тоже предусмотрен свой порог, больше которого размер пошлины не может быть. Это один миллион рублей .

    Законодательством предусмотрено выделение определенных категорий граждан в группу, которая освобождается от взносов государству. К ним причисляются:

  • Участники и инвалиды ВОВ.
  • Признанные герои России.
  • Кавалеры ордена славы.
  • Ситуация несколько меняется, если в случае унаследованного имущества выступает земельный участок. По закону наследник не обязан выплачивать госпошлину, если он проживал на одной жилплощади с покойным родственником и все еще продолжает проживать. Имеется в виду жилой дом, который выстроен на унаследованном земельном участке.

    Кстати, такие ситуации возникают довольно часто, и за получение свидетельства о принятии наследства в собственность не приходится ничего выплачивать.

    Налог на имущество, которое получил наследник

    Для получения наследства налоги платить на требуется. Но само имущество, перешедшее в собственность гражданина, уже является объектом для налогообложения.

    От уплаты налогов освобождаются вышеперечисленные категории наследников и:

  • Лица, которым присвоена инвалидность первой или второй группы.
  • Военнослужащие.
  • Лица, являющиеся инвалидами детства.
  • Налоги на строения и жилые помещения, полученные в наследство, могут не выплачивать:

  • Пенсионеры.
  • Родители и супруги военнослужащих, которые погибли во время прохождения службы.
  • Граждане, которые получили земельные участки с помещениями, принадлежащими деятелям культуры и искусства.
  • Сколько платить при получении наследстваНалоговая ставка определяется в соответствии с региональными законодательными актами. Сумма зависит от общей стоимости объектов налогообложения, их месторасположения и типа.

    Наследник обязан уплатить налог на присвоенное имущество сразу же после получения свидетельства о принятии наследства в собственность. Если у наследодателя имелись какие-то долги, связанные с данным имуществом, то за них придется отвечать наследнику и выплачивать в установленном порядке. Начисление налога происходит сразу после смерти родственника.

    Если в наследство было получено транспортное средство. оно также облагается налогом. Исключениями являются промысловые суда и автомобили, чья мощность не достигает ста лошадиных сил. Размер налога зависит от категории автомобиля, его технических и динамических характеристик, региональной привязки.

    Налог с дохода от продажи наследуемого имущества

    Отчуждение имущества или его продажа не предполагают освобождение от налоговых выплат. В данной ситуации наследнику потребуется выплатить налог на доход, полученный с продажи конкретного имущества.

    Сумма выплаты составит тринадцать процентов от приобретенного дохода. Но подобные средства взимаются при условии, что не прошло еще трех лет с даты смерти наследодателя .

    Кроме того, при реализации унаследованного имущества в течение трех лет с момента полагается налоговый вычет для человека, получившего имущество.

    (Visited 120 times, 1 visits today)

    Похожие статьи

  • Сколько платить при получении наследства

    Главная Обзоры законодательства Сколько нужно платить при получении наследства и подарка. Размеры платежей наследников

    14 августа 2017 года

  • Главная
  • Поиск
  • Украинская версия сайта
  • Консультация онлайн
  • Брачно-семейные отношения
  • Право собственности
  • Наследство
  • Жилищные правоотношения
  • ДТП
  • Ходатайства и заявления
  • Особое производство
  • Документы в уголовном процессе
  • Исполнительное производство
  • Договорные обязательства
  • Возмещение вреда
  • Защита чести и достоинства деловой репутации
  • Трудовые отношения
  • Апелляции
  • Мировые соглашения
  • Образец кассационной жалобы
  • Судебная экспертиза
  • Образец судебного решения
  • Социальное обеспечение
  • Договор купли продажи
  • Договора первозки
  • Обзоры законодательства
  • Льготы инвалидам
  • Льготы ветеранам
  • Льготы пенсионерам
  • Льготы семьям с детьми
  • Обжалование решений таможни
  • Вопросы гражданства
  • Образцы писем
  • Образцы заполнения анкет
  • Образец заполнения других документов
  • Заявления для школы
  • Новости юриспруденции
  • Новости права 2 квартал 2014
  • Новости бухгалтера 2 квартал 2014
  • Скачать "Помощник юриста"
  • Интересные вопросы
  • Вопросы и ответы по праву России
  • Ответы на вопросы
  • Ответы на вопросы 2
  • Ответы на вопросы 3
  • Ответы на вопросы 4
  • Относительно неправильного сокращения названий первичных документов в реестре Неточное ведения реестра выданных и полученных. Вся новость

    Всегда нужно было явиться в отдел кадров с характеристикой. Есть разница. Вся новость

    Сколько платить при получении наследства

    Совет юридических обществ и адвокатских организаций Европы (ССВЕ) выразил свою. Вся новость

    Сколько нужно платить при получении наследства и подарка. Размеры платежей наследников

    Каждый хочет получить большое наследство. Но получение наследства в Украине может прибавить расходов, так как придется уплатить подоходный налог. Или, к примеру, если Вы получите в наследство имущество большой стоимости, оно как обычно требует существенных расходов на его содержание, или может быть куплено в кредит.

    Итак попробуем разъяснить ситуацию и выяснить склько нужно платить при получении наследства или дорогого подарка. Что касается получения подарков, то согласно украинскому закону размеры налогообложения подоходным налогом подарков, полностью совпадают с размерами налога при получении наследства. То же самое касается правил и принципов. Поэтому попытаемся осветить сразу два этих вопроса.

    Какое имущество облагается налогом?

    Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:

  • недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)
  • движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)
  • объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)
  • суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада
  • денежные средства: наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.

    Что касается подарков, то облагаются подоходным налогом: денежные средства, имущество, имущественные и неимущественные права, стоимость работ, услуг, полученных в дар.

    Сколько нужно платить?

    В соответствии с п. 174.2 ст.174 Налогового Кодекса Украины (далее НК) к наследству и дарам применяют три вида ставок подоходного налога:

  • 0% от любого объекта наследства или подарка платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.

    Кроме того, по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.

    Новшество НК: по ставке 0% облагаются также денежные сбережения, размещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, действовавшие на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990г. облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982г. государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992 1994 годов, погашение которых не состоялось.

  • 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог по одинаковой ставке.
  • 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.

    Здесь речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине. В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов). Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

    Кто и как платит налог?

    Ответственность за перечисление суммы налога в бюджет несут наследники и одаренные. Из этого правила есть два исключения:

  • в случае наследования права на вклад в банке или небанковском финансовом учреждении налоговым агентом выступает такой банк или небанковское финансовое учреждение
  • в случае перехода права на получение страховых выплат налоговым агентом выступает страховщик.

    Во всех остальных случаях доход в виде унаследованного или полученного в дар имущества включается плательщиком в состав общего годового дохода и отображается в годовой налоговой декларации.

    Напоминаем, что в соответствии с новым Налоговым Кодексом оплатить налог в бюджет необходимо до 1 августа года, следующего за отчетным.

    Ответственность за правильность заполнения декларации несет лицо ее заполнявшее. Поэтому в случае сомнений стоит обратиться за помощью в заполнении декларации к представителям налоговой службы. Такая помощь должна быть оказана бесплатно, а обратиться за ней можно до 1 марта того года, в котором будет подан декларация.

    Наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства. Нотариус выдаст наследнику-нерезиденту свидетельство о праве на наследство только при наличии документа про оплату налога.

    Ежеквартально информация о выдаче свидетельств о праве на наследство, а также заключенных договорах дарения подается нотариусом в органы государственной налоговой службы.

    14 августа 2017 года

    Популярные образцы и шаблоны документов

    Источники:
    adlawyer.ru, advopravo.ru, advocat-online.ru, urvoprosi.ru, pozovsud.com.ua

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное