Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента

Налог на продажу квартиры полученной в наследство

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Порядок уплаты налогового сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. В общем случае, нет деления на источник получения прав владения (получение наследства, приватизация, договор купли-продажи, дарения), применяется налоговая ставка в 13%.

Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения:

•владение менее 3-х лет — в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн.

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

– Какие налоги и взносы должен оплатить нерезидент России при продаже квартиры, полученной по наследству от гражданина РФ? Какие документы понадобятся, нужно ли приезжать в Россию и сколько времени займет весь процесс?

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected] Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

В январе 2013 года мы вступили в права наследования на. В этом году собираемся ее продать. Так как с момента вступления в собственность не прошло 12 месяцев мы обязаны уплатить налог в размере 10% от стоимости реализации квартиры. Если мы проведем оценку квартиры, а затем продадим ее, стоит ли считать налог не с суммы реализации, а с разницы между стоимостью квартиры по оценочному акту и суммы реализации?

Прирост стоимости при реализации недвижимого имущества, не используемого в предпринимательской деятельности и находящегося в собственности менее года в соответствии со статьей 180 Налогового кодекса Республики Казахстан облагается налогом по ставке 10%.

В соответствии с пунктом 3 статьи 180 Налогового кодекса Республики Казахстан при отсутствии стоимости приобретения приростом стоимости является положительная разница между стоимостью реализации имущества и рыночной стоимостью на момент возникновения права собственности на реализуемое имущество.

Продажа квартиры, полученной в наследство

Сделка купли-продажи наследственной квартиры, по большему счету, ничем не отличается от других подобных сделок.

Для оформления договора продавцу унаследованной жилплощади нужно предоставить следующие документы. Правоустанавливающий документ. В нашем случае таким документом будет свидетельство о праве на наследство по закону или завещанию.

Все форумы ФНС

Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка). Однако в некоторых местах наблюдаю комментарии, что если у Вас есть подтверждающие документы на покупку данной квартиры, то можно применять их, в качестве вычета, а также добавить расходы на приобретение данной (естественно документально подтвержденные), а именно оплата риэлтора и т.п.

Покупка квартиры, полученной в наследство: что следует знать

11 января 2013 г.

Квартиры на вторичном рынке недвижимости отличаются не только площадью, планировками и расположением, но и своими историями. Одни были приватизированы и всегда принадлежали лишь одному собственнику, другие покупались уже в рыночные времена и сменили не одного хозяина, а третьи переходили к продавцам по наследству. Продажа, перешедшей по наследству, – дело, в общем-то, довольно обычное.

Продажа квартиры по наследству

Продажа квартиры по наследству является сложным решением. Если наследники не собираются в нее вселяться и рассчитывают на ее продажу может возникнуть ряд сложностей. Покупателей унаследованной недвижимости всегда беспокоит ряд вопросов:

Ведь даже после заключения договора купли-продажи есть риск появления нового наследника. В этом случае, согласно действующему законодательству, деньги нужно вернуть покупателю.

Налог на продажу квартиры полученной в наследство

Здравствуйте. Вопрос: гражданин Республики Казахстан, место жительства и работы - Казахстан, продает квартиру полученную по наследству и находящуюся в собственности менее одного года, с какой суммы и в каком размере должен платить налог при ее продаже: 1.с положительной разницы от стоимости продажи и оценочной рыночной стоимостью или 2.со всей стоимости продажи квартиры? Спасибо. Александр.

Продажа квартиры полученной по наследству

В этом разделе на примерах рассмотрены вопросы уплаты налога при продаже объекта недвижимости полученного по наследству или по завещанию.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.

Процесс наследования

Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко - кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.

Важно! Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ после вступления в права наследника гражданин освобождается от выплаты налогов и заполнения декларации в инспекции (пункт 18).

Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства. Именно в этот момент наследник вступает в свои права (регламентируется статьей ГК РФ № 1152).

Начисление налога при продаже

Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13% (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30%.

Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.

Важно! Тем, кто владел унаследованной квартирой более трех лет, не нужно подавать и налоговую декларацию.

Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.

Как правильно продать унаследованную квартиру

При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:

  • свидетельство о праве наследования
  • свидетельство о регистрации прав собственника
  • договор купли-продажи
  • техпаспорт на квартиру
  • выписка из ЕГРП
  • общегражданский паспорт
  • бумага об отсутствии задолженности по оплате коммунальных платежей
  • согласие супруга или супруги на продажу (в случае если это необходимо при наличии соответствующего пункта брачного договора).
  • Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.

    Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:

  • вступление в права наследника должно быть ранее 1 января 2017 года
  • наследник должен быть налоговым резидентом РФ.
  • В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13% от полученного результата. Приведем пример ниже.

    Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 - 1000000)*13%=234000 рублей.

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента

    Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.

    Изменения в налоговом законодательстве

    В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:

  • вычисление налогооблагаемой базы происходит от 70% кадастровой стоимости квартиры
  • освобождение от выплаты налога возможно только после преодоления трехлетнего срока владения квартирой.
  • Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.

    Кто имеет право не платить НДФЛ при продаже наследуемого имущества

    Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ.

    Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.

    При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.

    Рекомендуем к прочтению

    Опись в налоговую о предоставлении документов: образец

    План счетов как основа организации бухгалтерского учета

    Расчет отпускных после декрета

    Исключаемые периоды при расчете отпускных

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента Материальная помощь при расчете отпускных

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента Премии при расчете отпускных

    Продажа квартиры без налога

    Вопросы и ответы

    налог с покупки и продажи квартиры в одном году (#2659)

    Здравствуйте,с какого момента наследники становятся собственниками квартиры,полученной по наследству?Со дня смерти собственника или с момента получения свидетельства о праве собственности(через полгода)?Мы продаём квартиру ,находящуюся менее 3 лет в собственности(нас 4 собственника) за 2800000 и я хочу приобрести другую квартиру в этом же году за 1600.Буду ли я платить налог с продажи квартиры?Имеют ли пенсионеры право на возврат подоходного налога после покупки квартиры.Спасибо за подробные консультации,обращаюсь к вам не первый раз.

    Анна 4 года 48 недель 2 дня назад

    1. По статье 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. А по статье 1113 Гражданского кодекса наследство открывается со смертью гражданина . Таким образом квартира поступает в собственность наследника не с момента оформления необходимых документов на наследство и выдачи свидетельства о госрегистрации, а с момента смерти наследодателя .

    2. При продаже и покупке квартиры в одном и том же году вы получаете право на два налоговых вычета (подробности по ссылке). Первый для продавцов, второй для покупателей. Если квартира продается как единый объект (то есть по одному договору купли-продажи квартиры), то первый вычет в размере 1 000 000 руб. делится между совладельцами пропорционально их долям.

    Соответственно каждый из продавцов имеет право на вычет в сумме:

    1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/4 = 250 000 руб.

    Доход от продажи квартиры, который приходится на вас, составит:

    2 800 000 (продажная стоимость квартиры) х 1/4 = 700 000 руб.

    Доход от продажи после получения первого вычета составит:

    700 000 (ваша часть дохода) - 250 000 (выш вычет) = 450 000 руб.

    Одновременно, вы получаете право на второй вычет (для покупателей). Конечно при условии, что раньше вы им не пользовались. Этот вычет в вашем случае будет равен 1 600 000 руб. Соответственно, доход от проджажи квартиры, облагаемый налогом, составит:

    450 000 (доход после использования первого вычета) - 1 600 000 (второй вычет) = 0 руб.

    Нет дохода, нет налога. При этом вы используете не всю сумму вычета. Из положенных 1 600 000 руб. вами будет использовано только 450 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета составит 1 150 000 руб. (1 600 000 - 450 000). Она будет уменьшать другие доходы, облагаемые налогом (если они есть) или переносится на следующий и последующие годы до ее полного использования. Кроме того, для пенсионеров установлена определенная льгота. При определенных условиях они вправе переносить вычет не только вперед (то есть на последующие года), но и назад - на три года, предшествующих году покупки квартиры.

    3. Пенсионеры являются ровно такими же налогоплательщиками как и все остальные. Поэтому они имеют право на возврат налога на общих основаниях. Главное - чтобы они его платили. В противном случае возвращать попросту будет нечего. Подробнее о том как применяют вычет смотрите по ссылке.

    Портал Ваши налоги

    Портал Ваши налоги

    Комментарии

    Авторские права

    Досталась квартира по наследству. Хочу продать за 1млн.200 тыс. рублей. Какой налог мне придется заплатить ?

    Если у вас квартира в собственности менее трёх лет (а в вашем случае право собственности будет считаться со дня открытия наследства), то при продажи вам нужно будет платить налог, при этом в соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, не облагается налогом при продажи жилая недвижимость стоимостью до 1 млн. рублей, поэтому вам нужно будет платить налог с суммы превышающей 1 млн. рублей, либо в договоре купли-продажи указать меньшую стоимость квартиры.

    15 Ноября 2014, 16:24

    Есть вопрос к юристу?

    Днем открытия наследства является день смерти наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). Согласно п. 4 ст. 1152 ГК РФ, принятие наследства порождает возникновение права на наследственное имущество со дня открытия наследства. Следовательно, для определения момента приобретения наследства, не имеют значения такие факты, как момент фактического принятия наследства, момент государственной регистрации права собственности на наследственное имущество.

    В п. 34 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 года N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» отмечается:

    Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

    То есть, если со дня открытия наследства (день смерти наследодателя), прошло более 3-х лет, то налог платить не нужно, равно, как и подавать декларацию.

    Если прошло менее 3-х лет, то Вы вправе воспользоваться правом предоставления имущественного налогового вычета. Так, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ:

    Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

    1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей . а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

    Следовательно, сумма налога будет следующей:

    (1 200 000 — 1 000 000) х 13% = 26 000 руб.

    Либо, если стоимость будет указано 1 000 000 руб. то налог платить не нужно будет. Но декларацию, при этом, нужно подать обязательно до 30 апреля 2015г.

    С Уважением, Надежда.

    15 Ноября 2014, 16:32

    Налог с продажи квартиры в 2017 году от А до Я

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента

    Сделки с недвижимостью тщательно контролируются государственными структурами и с точки зрения налогообложения, и со стороны регистрирующих органов. Это все сделано для обеспечения регулярных поступлений в бюджет и безопасности граждан РФ. В связи с этим часто возникает вопрос о том, необходимо ли платить налоги с продажи квартиры или ее части. Ответ не может быть однозначным, поскольку в зависимости от ситуации предусмотрено либо полное освобождение от сборов, либо существенное послабление, либо отсутствие любых льгот.

    Прибыль от реализации недвижимости, а именно она является основанием для начисления взносов в бюджет, облагается по стандартной налоговой ставке - 13%. Как происходит расчет НДФЛ?

    Иванова Л.Д. продала квартиру за 3,45 млн. рублей. По результатам сделки она обязана уплатить в бюджет:

    3450000 * 13% = 448500 рублей.

    Высокая стоимость имущества предусматривает серьезные обременения для собственников при совершении сделок купли-продажи, что подталкивает к поиску путей снижения нагрузки. Государство предусмотрело несколько выгодных и эффективных методов уменьшения сумм налога, из которых легко подобрать наиболее приемлемый в той или иной ситуации.

    Как уменьшить сумму налога?

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента

    Законодательно предусмотрено несколько вариантов уменьшения налогооблагаемой базы:

    длительное владение собственностью

    имущественные вычеты в фиксированной сумме

    подтверждение расходов на покупку недвижимости.

    Как видно, существует достаточно условий, чтобы значительно уменьшить сумму налога. Важно учитывать ограничения и правила применения той или иной льготы.

    Длительное владение имуществом

    С 2017 года вступают в силу поправки в НК РФ, которые регламентируют льготы по НДФЛ в отношении срока владения недвижимостью. С учетом изменений владельцы квартир и долей имеют право не платить налоги со сделок с имуществом, если являются собственниками не меньше пяти лет. Этот срок стоит понимать как 60 календарных месяцев с момента вступления в права владения (дата указан в розовом свидетельстве). Это ограничение действительно для тех, кто приобрел квартиру в 2016 году и позже.

    Ранее период минимального владения имуществом для пользования освобождением от налогов составлял 3 года. Этот срок остался прежним для недвижимости приобретаемой на основании:

    права наследования или дарения от родственников
    договора пожизненной ренты, обремененной иждивением
    перевода из государственной в частную собственность по программе приватизации.

    Можно или нельзя применять освобождение от налогов в отношении целого жилья определяется очень легко, но как быть с долями? В этом случае ситуация несколько более сложная. Легче понять применение льготы, рассмотрев простой пример:

    Четверо братьев владели квартирой на равных правах с 2010 года. Спустя четыре года погибает один из младших, оставив свою долю старшему из семьи. В 2016 году родственники реализуют собственность. Распределение долей вышло следующим: старшему досталось 2, а среднему и младшему по одной.

    Учитывая, что имущество было приобретено до 2016 года, то к нему еще применяется минимальный срок в 3 года. Поскольку квартира была в совместном владении довольно долго, а именно с 2010 года, то все владельцы освобождены от налогообложения. То же касается и старшего брата, который получил одну часть в 2015 году.

    При определении срока владения долями имущества учитывается момент получения первой, а не каждой последующей!

    Когда срок владения недвижимостью превышает установленный минимум, то продавец освобождается не только от уплаты сбора, но и от необходимости предоставления декларации 3-НДФЛ. Когда квартира была в собственности значительно меньший период времени, сделка облагается налогами в полном объеме. Однако, существует ряд льгот, позволяющих существенно уменьшить сумму платежа в бюджет.

    Подтверждение расходов на недвижимость

    Данный вид льготы прекрасно подойдет владельцам квартир, недолго находившимся в праве собственности и имеющим на руках подтверждающие приобретение имущества документы. Расходы считаются правомерными, если суммы, указанные в декларации 3-НДФЛ, доказаны либо договором купли-продажи, либо сметами, квитанциями и контрактами со строительными организациями при самостоятельном возведении жилья. Лишь в этом случае владелец может уменьшить сумму налоговой базы и значительно облегчить обременение:

    Лавров П.Р. приобрел квартиру за 4,75 млн. рублей, но спустя год продал ее за 5,9 млн. рублей. На руках у него сохранился договор купли-продажи. В связи с этим расчет НДФЛ будет выглядеть следующим образом:

    (5900000 - 4750000) * 13% = 149500 рублей.

    Видно, что наличие подтверждающих документов позволило существенно снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В случае отсутствия договора купли-продажи размер НДФЛ был бы существенно выше:

    5900000 * 13% = 767000 рублей.

    Разница в пользу владельца составила более 600 тыс. рублей!

    Однако, далеко не всегда сделки купли-продажи совершаются на выгодных для владельцев условиях. В таких ситуациях наличие подтверждающих документов позволят полностью избежать обязательств по налогам.

    Суворова А.К. реализовала в 2016 году квартиру за 4,23 млн.рублей, которую два года назад приобрела за 4,75 млн. рублей. Благодаря тому, что она сохранила договор купли-продажи двухлетней давности, то смогла воспользоваться вычетом на сумму расходов:

    (4230000 - 4750000) * 13% = 0 рублей.
    Если бы Суворова не воспользовалась вычетом, то расчет налога имел бы следующий вид:
    4230000 * 13% = 549900 рублей.

    Логично было бы предположить, что имеет смысл занижать стоимость реализуемого имущества в договорах купли-продажи. Ранее ситуация так и обстояла, что позволяло нечистым на руку дельцам снижать собственные налоги, а порой и обманывать покупателей. Однако, с учетом новых поправок в НК РФ, вступающих в силу в январе 2017 года, схема больше не сможет работать. Как?

    Согласно требониям нового закона, владелец недвижимости может устанавливать в договоре любую цену, но ее размер не может быть ниже установленного уровня. Ограничение определяется по следующей формуле:
    Кадастровая стоимость недвижимости на 1 января года, когда совершается сделка * 0,7 = минимальная сумма продажи имущества.

    Поправочный коэффициент определяется ежегодно и на 2017 год установлен в пределах 0,7. Он необходим для облегчения перехода на новую систему и постоянно увеличивается, пока не достигнет значения единицы. В случае реализации имущества по цене ниже установленного минимума для расчета налога используется кадастровая стоимость, уменьшенная на значения коэффициента.

    Шишков С.Ж. продает квартиру в 2016 за 2,38 млн. рублей, которую приобрел два года назад за 2,54 млн. рублей. При этом кадастровая стоимость на начало года составляет 4,2 млн. рублей.

    Минимальная стоимость продажи - 4200000 * 0,7 = 2940000 рублей

    Поскольку цена реализации по факту ниже установленного минимума, то для определения сумм налога используются расчетные данные.
    (2940000 - 2540000) * 13% = 52000 рублей.

    В редких случаях когда кадастровая стоимость не определена, ограничения по сумме сделки не устанавливаются. Проверить данные о недвижимости можно в кадастровой палате в регионе, а также на официальном сайте контролирующего органа.

    Не всегда есть возможность подтвердить расходы на приобретение имущества, особенно если оно приватизировано, получено в дар или по наследству. В таких ситуациях предусмотрен третий вид льгот - имущественный вычет в фиксированном размере.

    Имущественный вычет

    Наиболее простым и понятным способом уменьшить размер НДФЛ при совершении сделок с жильем является имущественный вычет. Его значение и условия применения остались на прежнем уровне. На 2017 год предельный размер льготы составляет 1 млн. рублей.

    Применяется этот вычет любыми гражданами РФ, в том числе пенсионерами и неработающими. Главные ограничения заключаются в том, что льгота применяется один раз в налоговом периоде и не разбивается на несколько объектов недвижимости. Т.е. при продаже двух квартир, вычет может быть использован лишь в отношении одной. Например:

    Давыдов Ю.Ш. реализовал в 2016 году две квартиры по цене 4,6 и 5,2 млн. рублей. Недвижимость получена в прошлом году в наследство, соответственно никаких задокументированных расходов он не имеет.

    ((4600000 - 1000000) + 5200000) * 13% = 1144000 рублей.

    Если бы Давыдов повременил с продажей второй квартиры, то смог бы существенно сэкономить:

    Первая квартира в 2016 году (4600000 - 1000000) * 13% = 468000 рублей

    Вторая же реализована в 2017 году (5200000-1000000) * 13% = 546000 рублей

    Полностью избежать оплаты налога владелец смог, если бы совершил сделки спустя 3 года после получения недвижимости в наследство.

    Интересно применение данного вычета в отношении имущества, реализуемого долями. При этом важен момент оформления как собственности, так и ее продажи. Совместное владение не предусматривает отдельное выделение каждой доли - свидетельство выдано в целом на объект недвижимости. При этом льготу применяют либо в равных частях, либо каждый собственник на отдельное имущество. На примере будут рассмотрены оба варианта.

    Буденова И.М. и Буденов П.Р. супруги, имеют в совместном владении две квартиры, приобретенные на правах наследования. Спустя год реализуют обе по цене 2,33 и 2,45 млн. рублей. Поскольку в собственности имущество находилось недолго, а расходов на его приобретение нет, супруги не могут применять другие виды льгот.

    Оба супруга применяют свои вычеты на один объект недвижимости в равных долях. Т.е. 1000000 / 2 = 500000 рублей. В такой ситуации размер налога будет определяться следующим образом:

    (2330000 - 500000 - 500000) * 13% = 172900 рублей

    2450000 * 13% = 318500 рублей.

    В итоге по результатам сделок супруги заплатят в бюджет 491400 рублей

    Другой вариант применения вычетов будет, если супруги Буденовы оформят недвижимость в виде равных долей, на каждую из которых будет отдельное свидетельство. В таком случае части квартиры будут считаться разными объектами продажи, а потому к ним будут применены вычеты в полном размере.

    (2330000 - 1000000(вычет супруга)) * 13% = 172900 рублей

    (2450000 - 1000000(вычет супруги)) * 13% = 188500 рублей

    При таком подходе сумма налога составит 361400 рублей.

    Отдельно стоит упомянуть, что пенсионеры исчисляют налоги с продажи квартиры или ее долей на общих основаниях, не имея дополнительных льгот.

    Декларация 3-НДФЛ по результатам продажи имущества

    Налог на продажу квартиры по наследству с какого момента

    ФНС по месту постоянной регистрации продавца квартиры уведомляется о совершенной сделке посредством сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Форма предоставляется один раз в год до конца апреля. Так за доходы, полученные от реализации недвижимости в 2016 году, необходимо будет отчитать до 30 апреля 2017 включительно. Документ передается любым удобным способом:

    почтой заказным или ценным письмом
    лично в налоговый орган
    с помощью представителя, имеющего на руках нотариальную доверенность
    путем обращения в МФЦ
    по каналам связи ТКС.

    Предпочтительнее именно личное посещение инспекции, поскольку при наличии ошибок в декларации велик риск нарушение сроков подачи документов, что может повлечь за собой штрафы и пени. Специалист ФНС тщательно проверит предоставленные документы и по результатам выдаст квитанцию с указанием точной суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, а также реквизитов регионального отделения инспекции. Перевод по документы должен быть осуществлен до 15 июня.

    При применении имущественного вычета в виде расходов на приобретение недвижимости к декларации прикладываются заверенные копии подтверждающих документов. Сама форма заполняется или в цифровом виде, а после распечатывается, или черными чернилами вручную. Важно указывать данные достоверно и точно, чтобы избежать трудностей в получении вычета.

    Похожие статьи

    Источники:
    iuristi-online.ru, paperdoc.ru, vashnal.ru, pravoved.ru, znaytovar.ru

    Следующие




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное