Налог с продажи квартиры по наследству
Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству
В указанных целях рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком. Заказывая оценку недвижимости, необходимо уточнить, что требуется определение ее рыночной стоимости на дату приобретения по договору дарения или по свидетельству о праве на наследство.
Закон Об оценочной деятельности не запрещает определять рыночную стоимость имущества на прошедшую дату.
Фёдор Эмильевич Лазаревал, Юрист, г.Янаул Август 21, 2016 at 5:49 пп
Правда ли, что, если продавец владеет имуществом менее 5 лет, то он будет платить налог в размере 70% от кадастровой стоимости объекта? Какие налоги будут у продавца в 2017 и в 2017 году? Налоги на квартиру менее 5 лет в собственности и налог на квартиру более 3 лет в собственности.
Будет ли уплачиваться налог с продажи квартиры, если продажа квартиры состоится через 3 года?
Налоговые изменения в 2017 и 2017 году.
Илларион Викторович Демчевский, Юрист, г.Пироговский Август 23, 2016 at 8:48 пп
для его оформления необходимо представить декларацию 3 НДФЛ с приложением документов, подтверждающих факт и сумму продажи и право на получение льготы.
- возможность применить имущественный вычет в порядке декларирования доходов.
- отсутствие обязанности при продаже наследного имущества, находящегося в собственности с момента открытия наследного дела более 3-х лет
Налогоплательщик, который получил квартиру на правах вступления в наследство, не имеет возможности применить вычет в сумме фактически произведенных расходов, что является доступным при реализации другого имущества, полученного, например, путем купли-продажи.
Эмиль Борисович Пикляев, Юрист, г.Хорлово Август 24, 2016 at 7:42 пп
Если же больше будет налог к получению, то деньги вам выплатит государство, как налоговый вычет из потраченной суммы.
- Три года отсчитываются с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельства на наследство.
- Налоговый вычет при продаже недвижимости предоставляется только один раз.
Нотариусы не проверяют круг наследников и выдают свидетельство тем, кто явился в нотариальную контору.
Сергей Варламович Голезиков, Юрист, г.Кослан Август 25, 2016 at 8:55 пп
При этом и саму оплату налога, и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю. оглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, то он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.
Нерезидент должен будет заплатить 30% от всей суммы, полученной за продажу квартиры, не сможет вычесть расходы на продажу, на ремонт или что-либо еще.
Эмилиана Вячеславовна Пришина, Юрист, г.Брянск Август 26, 2016 at 6:11 пп
Получив такое заявление, нотариус, выполнив необходимые процедуры проверки, при благоприятном для заявителя исходе, заводит наследственное дело и выдает свидетельство о праве собственности. Право собственности может быть получено на долю квартиры или ее часть.
Наличие свидетельства – это обладание правоустанавливающим документом, являющимся доказательством того, что досталась квартира по наследству.
Савелий Твердиславович Костылев, Юрист, г.Чурапча Август 27, 2016 at 6:38 пп
НДФЛ ноль рублей если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно. Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно.
но повторяю подать декларацию до 30 апреля обязаны. услуги риэлторов никогда не включаются при расчете как налога, так и вычета.
что такое ПКО? Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков? Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет.
Людмила Юлиановна Могидина, Юрист, г.Новороссийск Август 28, 2016 at 8:25 пп
Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход. Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%.
Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир.
Святослав Денисович Зайденшнер, Юрист, г.Новочебоксарск Август 29, 2016 at 7:41 пп
Если квартира принадлежит вам более 3-х лет, доход, полученный от ее продажи, не подлежит налогообложению. Так же вам нет необходимости предоставлять налоговую декларацию 3-НДФЛ в связи с получением дохода от её продажи.
Право собственности на квартиру, полученную по наследству, возникает у наследника со дня открытия наследства, т.е.
со дня смерти наследодателя. Даже если свидетельство о собственности на квартиру было получено позднее.
Валентина Серафимовна Кольбаенкова, Адвокат, г.Бодайбо Август 30, 2016 at 8:29 пп
172.1 НКУ, или от продажи объекта недвижимости, не указанного в п. 172.1 НКУ. подлежит налогообложению по ставке, определенной п.
167.2 НКУ. то есть 5 % (п. 172.2 НКУ ).
При этом п. 172.9 НКУ установлено, что доход от операций по продаже (обмену) объектов недвижимости, осуществляющихся физическими лицами – нерезидентами, облагается налогами согласно ст.
172 в порядке, установленном для резидентов, по ставкам, определенным п.
Игорь Бориславович Тюрюханов, Юрист, г.Промышленная Август 31, 2016 at 8:23 пп
НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется.
Но такая сделка должны быть задекларирована.
В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб. Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Надежда Николаевна Стивакина, Юрист, г.Байкит Сентябрь 1, 2016 at 8:33 пп
В этом случае при регистрации прав собственности каждого из совладельцев запись вносится одним номером и трактуется как совместное владение неделимым имуществом. Получение в наследство дополнительной доли законом трактуется не как получение прав собственности, а как увеличение.
Этот акт требует государственной регистрации, но он не влияет на срок владения собственностью, срок отсчитывается от первоначальной регистрации.
Георгий Тихонович Дранищев, Адвокат, г.Горняк Сентябрь 2, 2016 at 8:12 пп
При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок. то будет необходимо получить разрешение органов опеки.
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.
Инна Альбертовна Монашкина, Юрист, г.Яльчики Сентябрь 3, 2016 at 7:34 пп
Наследниками по завещанию и по закону могут быть граждане, являющиеся живыми на момент открытия наследства, а также граждане, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства. Наследниками по завещанию могут быть юридические лица и другие участники гражданских отношений, а именно: государство Украина, Автономная Республика Крым, территориальные общины, иностранные государства и другие субъекты публичного права.
Консультация юриста
Кто, когда и сколько платит налоги при продаже квартиры
Продавая что-то, в том числе и квартиру, Вы получаете доход, который облагается НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Существует два типа налогоплательщиков: налоговые резиденты и налоговые нерезиденты. Резидент — это тот человек, кто находится в стране более полугода или более 183 дней в году, а нерезидентами, следовательно, являются те, кто находится в стране менее полугода. Резидент обязан заплатить подоходный налог с продажи квартиры в размере 13%, а нерезидент, продающий недвижимость в России — 30%.
Государство даёт возможность резидентам уменьшить налогооблагаемую базу двумя способами. Если недвижимость находилась в собственности более 3 лет, предоставляется налоговый вычет на всю сумму полученную от продажи, если менее 3 лет — налоговый вычет составляет один миллион рублей, с остальной суммы платится налог в размере 13%. Например: если Вы продали квартиру за 5 миллионов, налог Вы платите с суммы в 4 миллиона. 5 млн — 1 млн = 4 млн ×13%.
Налоговым вычетом можно воспользоваться при продаже квартиры, приобретенной по безвозмездной сделке, т.е. приватизированной, полученной по наследству, по договору дарения. Если же Вы квартиру покупали, то Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически затраченную при её приобретении. Например, если Вы приобрели квартиру за 5 миллионов, а через два года продали её за 6 миллионов, то налог Вам необходимо будет заплатить с суммы в один миллион. 6 млн — 5 млн = 1 млн × 13%.
Если квартира продается по цене до одного миллиона, то налог не возникает. Если Вы продаёте квартиру, находящуюся в собственности менее трёх лет, то Вам необходимо обязательно заполнить налоговую декларацию о доходе, даже если Вам платить налог не надо. Если же квартира находилась в собственности более трёх лет, то декларацию можно не подавать.
Как высчитать срок собственности недвижимости? Как правило, срок владения исчисляется с момента выдачи Свидетельства о государственной регистрации права собственности, за исключением двух случаев:
- если квартира получена по наследству, датой вступления в наследство считается дата смерти наследодателя, таким образом и отсчёт срока собственности ведется от этой же даты, независимо от того, когда было выдано Свидетельство о государственной регистрации собственности.
- если квартира приобреталась через жилищно-строительный кооператив, датой начала собственности считается дата выплаты пая.
Налоговым нерезидентам никакие вычеты не предоставляются, и они обязаны уплатить налог со всей суммы продажи.
Налоговая декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости, уплатить же налог требуется не позднее 15 июля.
Используйте легальные способы минимизации налогов, уклонение от уплаты налогов является уголовным правонарушением .
Квартира по наследству: продажа, налог
Определение размера налога
Законодатель не делает особых различий в ставках налогообложения дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, в зависимости от источников его приобретения. Налоговым кодексом РФ установлена единая ставка в размере 13 % для продажи квартиры, дома или земельного участка, которые ранее были куплены, обменяны, получены в дар, или перешли к новому собственнику по наследству. Т. е. собственник, получивший квартиру по наследству, при продаже налог заплатит в размере 13% от ее стоимости.
Но ведь для многих категорий граждан продажа квартиры - это не способ получения прибыли, а просто необходимость. И тут законодатель пошел навстречу и ввел ряд условий, при соблюдении которых собственнику не придется уплачивать налог на доход, или же размер суммы к уплате может быть существенно снижен.
Порядок уплаты налога
После того как договор купли-продажи квартиры подписан, а переход права собственности зафиксирован в госреестре, необходимо подготовить декларацию, сдать ее в налоговую и уплатить налог на доход от продажи недвижимости . Сдача декларации в налоговую происходит не сразу, а на следующий год до 30 апреля. А заплатить налог надо до 15 июля того же года, в котором была сдана декларация.
Кроме заполненной декларации в налоговую службу подаются:
Юридическая помощь
К юристу можно обратиться за консультацией по всем вопросам дальнейшего распоряжения полученной по наследству квартирой: ее продажи, налога на доходы при этом, и о взаимодействии с налоговой службой. Юрист поможет разобраться в тонкостях налогового законодательства, и посоветует, какую схему снижения ставки налогообложения более выгодно выбрать в зависимости от ситуации. Очень важно правильно заполнить налоговую декларацию, ведь допущенные ошибки могут привести к применению штрафных санкций со стороны ФНС, что выльется в дополнительные расходы.
Продажа квартиры полученной по наследству и уплата налога
Многих людей, вступающих в наследство или уже принявших его, интересует вопрос – как происходит продажа квартиры, полученной по наследству и надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Стоит сразу отметить, что сама по себе такая сделка, т.е. продажа квартиры, полученной по наследству, по сути, мало чем отличается от обычной купли-продажи квартиры. Хотя, конечно, здесь существуют и свои нюансы, о которых мы и расскажем далее, а также подробно рассмотрим всю процедуру продажи квартиры полученной по наследству.
Начнем с того, что для продажи квартиры, полученной по наследству, сначала необходимо официально вступить в наследство и оформить право собственности на нее. Только после этого можно приступать непосредственно к процедуре продажи, поиску покупателя и подготовке необходимых документов.
Прежде чем принять решение о покупке квартиры, полученной продавцом по наследству, покупателю рекомендуется удостовериться в отсутствии других претендентов на наследство либо в наличии их отказа от прав на наследство, подтвержденное документально.
Когда можно продать квартиру, полученную в наследство
Продажа квартиры, полученной по наследству, может быть осуществлена сразу же после получения свидетельства о праве собственности на нее (Выписки из ЕГРП). Для этого необходимо после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство обратиться в Росреестр с указанным свидетельством, написать заявление о регистрации права собственности и приложить к нему следующие документы:
Как уже говорилось выше, продавать унаследованную квартиру можно сразу после регистрации права собственности на нее. Однако следует принимать во внимание, что в определенных случаях срок продажи влияет на обязанность по уплате подоходного налога (НДФЛ). Так, обязанность по уплате налога с продажи квартиры полученной по наследству возникает у продавца, если срок владения им этой квартирой составляет менее 3-х лет. Если же наследственная квартира находилась в собственности продавца более 3-х лет, то он освобождается от уплаты подоходного налога.
Срок нахождения унаследованной квартиры в собственности наследника исчисляется не с момента регистрации его права собственности на данную квартиру, а с момента смерти наследодателя.
Продажа квартиры при владении менее трех лет после вступления в наследство
Нередко случается, что у наследника возникает необходимость срочной продажи квартиры, полученной по наследству. Согласно действующим законодательным нормам, продажа квартиры до истечения трех лет с момента вступления в наследство облагается налогом. В данном случае после совершения сделки наследнику необходимо предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Статьей 220 НК РФ "Имущественные налоговые вычеты" установлено, что в случае реализации недвижимого имущества, находившегося во владении продавца менее установленного минимального срока владения, продавцу может быть предоставлен налоговый вычет в размере не превышающем 1 млн. рублей. Налоговая ставка за проданное имущество (квартиру, дом и т.п.) составляет 13% от суммы полученного дохода для граждан РФ и 30% - для иностранных граждан.
Правом на получение имущественного налогового вычета, полагающегося продавцу при продаже недвижимости, можно воспользоваться только 1 раз.
Продажа квартиры без уплаты подоходного налога
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству не взимается при следующих условиях:
Продажа доли в собственности на квартиру одним из наследников
Если один из наследников желает продать свою долю в унаследованной квартире, ему необходимо помнить о праве преимущественного выкупа его доли остальными собственниками жилья. Данное право предусматривается статьей 250 ГК РФ, согласно которой гражданин, решивший продать свою долю в собственности на квартиру обязан:
В случае нарушения данной процедуры любой из участников долевой собственности имеет право в течение трех месяцев подать исковое заявление об оспаривании сделки и нарушении его прав.
Порядок продажи квартиры полученной по наследству
Сбор документов, необходимых для продажи квартиры
Выше уже упоминалось, что согласно действующему законодательству перед продажей квартиры, полученной в качестве наследства, необходимо пройти обязательную процедуру регистрации права собственности на основании свидетельства о праве на наследство.
После регистрации права продавец может приступать к поиску покупателя и подготовке документов для совершения сделки.
Для продажи квартиры, перешедшей в собственность продавцу в качестве наследства, ему необходимо подготовить следующий пакет документов:
Согласие супруга или супруги на проведение подобной сделки не требуется, поскольку унаследованное имущество является собственностью наследника и не может считаться совместно нажитым имуществом супругов.
Будущему покупателю при покупке такой недвижимости следует убедиться в отсутствии других претендентов на долю в данном унаследованном имуществе. В случае обнаружения таких наследников, перед заключением договора купли-продажи следует получить официальный отказ от права на наследство, в противном случае сделка может быть оспорена в судебном порядке.
Заключение договора купли-продажи и регистрация сделки
Для продажи квартиры, полученной по наследству, между продавцом и покупателем заключается договор купли-продажи. Договор составляется в простой письменной форме, однако во избежание возможных негативных последствий следует отразить в договоре определенную информацию.
В тексте договора следует указывать реальную стоимость квартиры, включая внесенный задаток или аванс.
Нередко продавцы с целью уменьшения суммы подоходного налога или ухода от необходимости его уплаты, при продаже квартир, находящихся в их собственности менее минимально допустимого срока владения недвижимым имуществом, пытаются указать в договоре заниженную сумму стоимости квартиры. Покупателю в подобной ситуации следует скрупулезно взвесить все риски подобного действия, поскольку при возникновении спорных ситуаций и возможных судебных разбирательствах покупатель может претендовать только на суммы, отраженные в договоре купли-продажи.
Обязательными элементами договора купли-продажи также являются:
Договор купли-продажи квартиры подлежит государственной регистрации
После обсуждения условий и решения всех спорных вопросов договор подписывается участвующими в сделке сторонами и подлежит обязательной государственной регистрации. Регистрация проводится путем подачи соответствующего заявления в Росреестр. Заявление можно подать лично, направить почтовым отправлением, либо обратиться с ним в МФЦ.
Регистрация осуществляется не позднее, чем в месячный срок с момента приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации прав на недвижимое имущество.
Следует помнить, что отказ в приеме документов для государственной регистрации права законодательством не допускается, однако случаются ситуации когда регистрация прав может быть приостановлена или отменена. В такой ситуации заявитель имеет право на подачу повторного заявления, либо на оспаривание данного решения в судебном порядке.
И в заключение хотелось бы отметить, что следует ответственно и грамотно подойти к оформлению как наследственной квартиры, так и самой сделки по ее продаже. Это имеет важное значение, поскольку если покупатель в дальнейшем столкнется с определенными сложностями (например, объявится новый наследник, или в квартире кто-то останется прописан), то, вероятнее всего начнутся тяжбы, а возможно и судебные разбирательства, в которые будет вовлечен и сам продавец. Таким образом, думая о своих интересах, не стоит забывать и об интересах второй стороны. Продажа квартиры, полученной по наследству, должна в итоге стать успешной сделкой не только для продавца, но и для покупателя.
Источники:
, , ,
Следующие
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
