Налог на квартиру перешедшую по наследству
К чему привела отмена налога на наследство
С 1 января 2006 года произошли изменения в законодательстве в части, касающейся налога на имущество, переходящего гражданам по наследству или в процессе дарения. Что касается недвижимости, налог на квартиру по завещанию отменен полностью. Это закреплено п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Относительно недвижимого имущества, доставшегося гражданам в качестве подарка, налог не платят только близкие родственники и члены семьи дарителя. В соответствии с нововведениями утратили силу и те нормы, где упомянут данный налог. Какие же изменения произошли в связи с этим, и на что придется потратиться наследникам, принимающим квартиру по завещанию?
Отличия в принятии наследства
При вступлении в законную силу изменений закона у наследников появились перспективы, не уплачивая налог, экономить значительную сумму, которая в случае с недвижимостью для некоторых из них была непомерной величиной.
Принимая завещание и получая свидетельство о праве на наследство, необходимо уплатить государственную пошлину. Это предусмотрено ст.333 Налогового Кодекса РФ. Однако в законе оговорен ряд граждан, которые при получении наследства на квартиру освобождаются от нее. Сюда относятся те лица, которые проживали совместно с завещателем и продолжают проживать в данном жилье после его смерти и вступления в законную силу завещания. Этот факт подтверждается предоставляемой нотариусу выпиской из домовой книги. В случае возникновения спорных ситуаций - доказывается в суде.
Также от уплаты госпошлины освобождаются те граждане, которые на момент оглашения завещания являлись несовершеннолетними или недееспособными.
К этой категории причисляются и граждане, являющиеся наследниками сотрудника, которого организация-работодатель застраховала на случай смерти и который погиб по месту работы в результате несчастного случая.
Определение величины государственной пошлины
Государственная пошлина определяется стоимостью квартиры. Для оценки недвижимости следует привлечь оценщика, который занимается этим и имеет соответствующее разрешение. Это может быть не только физическое лицо, но и специализированная организация, и БТИ, представляющее собой государственную структуру. Какой орган будет этим заниматься - неважно, лишь бы он был компетентен в данном вопросе. На основании выданной справки о стоимости квартиры нотариус определит размер государственной пошлины.
Некоторые нотариусы предлагают наследникам обращаться к независимым оценщикам с целью определения рыночной стоимости квартиры. Но они не вправе требовать рыночной оценки имущества, которая во много раз может превышать его инвентаризационную стоимость, что в свою очередь приведет к значительному увеличению государственной пошлины. В этом случае стоит обратиться к Налоговому Кодексу РФ п.п.5 п.1 ст.333.25 часть 2, где есть разъяснения по поводу определения стоимости квартиры для исчисления величины государственной пошлины. В этой статье прямо указывается на то, какую следует использовать стоимость: инвентаризационную, рыночную, кадастровую или какую-либо иную. Нотариус не обладает правом определять вид оценки квартиры, поэтому плательщик госпошлины может принести любой документ, подтверждающий ее стоимость. При предоставлении документов, указывающих несколько стоимостей, для определения государственной пошлины выбирается наименьшее ее значение.
Вступление в наследство на квартиру по завещанию
Для того, чтобы вступить в права наследства, его нужно открыть. Этой датой считается либо день смерти наследодателя, либо решение суда о признании завещателя умершим. С этого дня наследники имеют право принимать наследство, а уже со следующего дня начинает отсчитываться срок 6 месяцев, в течение которого наследство необходимо принять или отказаться от него. В течение этого же времени определяется и состав имущества, входящего в наследство.
Правила вступления в наследство
Прежде чем начать оформлять квартиру, доставшуюся по завещанию, наследникам нужно заявить о своих правах, обратившись к нотариусу по месту жительства завещателя. Если по месту жительства открыть наследство не удается, это делается по месту регистрации квартиры. Для того, чтобы правильно оформить наследство, кроме заявления наследников понадобятся некоторые документы, со списком которых ознакомят в нотариальной конторе. Основные: оригинал и копия свидетельства о смерти завещателя, выписка из домовой книги, по которой будет ясно, кто проживал с завещателем в квартире на день смерти.
Понадобятся также документы, подтверждающие основания для вступления в наследство. Завещание на квартиру должно содержать отметку нотариуса, свидетельствующую о том, что завещание не изменялось и не отменялось.
При наследовании квартиры представляются документы, подтверждающие право на нее наследодателя: свидетельство о государственной регистрации права и основание для его выдачи (им могут быть договор купли-продажи, договор приватизации, дарственная и многое другое).
Сегодня налогообложение не касается наследства, но государственную пошлину уплачивать придется. Для этого необходим документ, подтверждающий оценочную стоимость квартиры. Произвести оценку квартиры может независимый оценщик или органы, занимающиеся этим вопросом, к примеру, БТИ. Для определения величины государственной пошлины можно выбрать любую стоимость квартиры: рыночную, кадастровую или инвентаризационную. Если у наследников сбор документов вызывает затруднение, можно обратиться за помощью к профессиональному юристу.
Налог на наследство в свое время был достаточно ощутимой суммой для наследников. Его отмена выгодна, когда отсутствует завещание либо когда существует только один наследник. В любом случае, при возникновении споров о переделе имущества, указанного в завещании, следует обращаться в суд. Такое разбирательство может затянуться на годы, а расплатиться с юристами наследством не является возможным, так как до принятия окончательного решения суда оно будет находиться под арестом.
Особенности вступления в наследство по завещанию
В соответствии с законодательством вступить в наследство можно по завещанию и по закону, если завещание отсутствует. С помощью завещания можно распорядиться своей собственностью при жизни и освободить своих родственников от возможных проблем и споров в будущем. По Гражданскому Кодексу РФ в приоритете находится завещание. Юристы советуют еще при жизни распорядиться своим имуществом, закрепив свою волю завещательным документом и назначив душеприказчика, который и будет следить за исполнением воли завещателя. Единственное, что может ограничить права наследников, указанных в завещании, - это наличие круга лиц, которых он по закону не может лишить наследства: несовершеннолетних детей, престарелых родителей, нетрудоспособного супруга или иждивенцев. Даже если они не указаны в завещании, они все равно имеют право на определенную часть наследуемого имущества.
Размер обязательной доли не может быть менее 2/3. Именно такой процент доли причитался бы каждому из наследников, если бы наследование происходило по закону. Никто не вправе изменить размер обязательной доли: ни нотариус, ни решение суда. Причем, если такой наследник даже проживал совместно с завещателем, он не имеет сверх положенного наследовать предметы быта. Они входят в состав обязательной доли. Если завещание составлено на все имущество без учета наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве, то оно частично недействительно. Обязательному исполнению такое завещание подлежит только после исключения части, касающейся обязательной доли.
Логичнее предположить, что отмененный налог на наследство будет способствовать передаче наследуемого имущества именно по завещанию, что и является более цивилизованным способом. Хотя налог был не единственной платой при получении наследства, госпошлину за получение свидетельства заплатить все- таки придется. Ее размер также определяется Налоговым Кодексом РФ п.22 ст.333.24 и составляет для близких родственников 0,3% от стоимости наследства, но не более 100000 рублей, а для остальных наследников - 0,6% от стоимости наследства. Государственная пошлина подлежит уплате всем наследникам: по завещанию, по закону и имеющим право на обязательную долю в наследстве, кроме определенного законодательством круга лиц.
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Как платить налоги на наследство квартиры и нужно ли это делать
Ещё в далеком 2006 году был отменен налог на наследство. Однако до сих пор в силе остаются нотариальные пошлины, которые в обязательном порядке отчисляются в государственный бюджет. Как оформить куплю продажу квартиры - вы должны знать досконально.
Многих наследников постоянно интересуют способы оплаты налогов и как по закону избежать их оплаты (и можно ли вообще это осуществить). На эти и некоторые другие вопросы необходимо ответить.
Налоговая ставка на полученную в наследство квартиру
Продавец квартиры обязан заплатить налоговую ставку. Она составляет 13%. В этом случае возникает возможность использовать один из имеющихся вычетов:
Наследник сможет владеть квартирой, когда наследодатель умрет
Можно ли не платить налог
Если наследники – не близкие родственники, то они имеют шанс не платить налог на имущество . Это возможно, когда с наследодателем
был заключен пожизненный договор содержания. Его заключают между наследодателем и человеком, который обязуются до конца жизни первого всячески его обеспечивать и ухаживать за ним.
За это наследодатель в свою очередь обязуется после собственной смерти отдать этому человеку всё свое имущество. В данном случае не важно, движимое оно или нет.
Договор также может быть расторгнут. Это происходит в тех случаях, когда предполагаемый наследник очень плохо исполнял свои обязанности по уходу и обеспечению за наследодателем.
Тогда существует ещё одна возможность, благодаря которой законным образом можно не платит налог. Для этого потребуется заключить специальный договор ренты. Предварительно плательщик ренты должен будет получить и заверить у нотариуса нужные документы.
После этих нехитрых операций он может получить от наследодателя всё недвижимое имущество. Любые операции с этой недвижимостью не могут проходить без участия наследодателя.
Некоторые люди считают, что при договоре дарения налоги на имущество платить не придется. Однако, это не так. На этот налог необходимо платить другие налоги, которые существенно выше обычного
Способы оплаты налога
Вы подписали договор о купле и продаже квартиры. Далее зафиксировали в государственном реестре переход на права собственности. И только после этого необходимо подготовить специальную декларацию, отнести этот документ в налоговую и уплатить налог. Как это можно сделать? Возможный алгоритм действий таков:
Уплата налога при разделении по долям
Иногда возникают ситуации, когда наследуемое имущество было разделено по долям.
Счета эскроу - возможность заработать!
Аккредитив - как им воспользоватся? В статье на нашем сайте мы рассмотрим этот момент.
Как оформить право собственности на недвижимость в виде квартиры в новостройке? По http://zakonometr.ru/nedvizhimost/pokupka/pravo-sobstvennosti-v-novostrojke.html ссылке информация
Итак, каждый из наследников имущества, который получил право на то, чтобы получить долю в размере общей собственности, имеют возможность продать свою долю собственности.
Каждый собственник платит налог только за свою долю
Налог при продаже квартиры, полученной в наследство
С юридической точки зрения, нет никакой разницы, какой вид недвижимости подлежит продаже. То есть сюда же и относится наследование. Соответственно, налог при продаже унаследованной квартиры подчиняется общим законам и взимается всё тем же принципам, которые предусмотрены в области налогообложения по доходам у физических лиц.
Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию
Нужно ли платить налог на наследство квартиры?
Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года. который внёс изменения в 217-ю статью НК.
Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.
Исключения сделаны для доходов от:
С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.
Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?
Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.
Важно знать, что этот срок отсчитывается с момента открытия наследства (то есть смерти прежнего собственника). С этого времени до момента вступления в наследство проходит около полугода.
Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.
В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.
Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.
Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.
Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.
Налог на имущество
Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:
Размер выплат зависит от расположения объекта, его стоимости и типа. В различных регионах страны эта сумма различается.
Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.
Внимание! Если у прежнего собственника была задолженность по этому налогу, её должен оплатить новый. Но не больше стоимости самой квартиры.
Налог на транспорт
Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.
Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.
К транспорту относят:
автомобилиНалог на земельный участок
29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.
Освобождаются от данного налога представители народов:
- Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
- Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.
Нотариальный налог на наследство квартиры
Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.
Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:
Оценить недвижимость могут государственные службы, коммерческие компании или независимые оценщики, получившие такое право.
Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.
Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры
Вступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.
Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.
Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:
Если завещания нет или оно отменено, передача имущества происходит по закону. Она определяется очередями родства. На вступление в права отводится полгода.
И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.
Государственная пошлина
Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:
- Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
- Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.
К близким родственникам относятся:
родителиЦена свидетельства о наследстве
Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.
Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.
Что будет, если не платить налог?
При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:
Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.
Внимание! Если вам не пришло уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога, нужно обратиться в эту службу самостоятельно.
Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Налог на наследство квартиры
При получении квартиры в наследство, как правило, новым владельцам и в голову не приходит мысль о том, а требуется ли в этом случае уплата подоходного налога. Тем более, что это не бесплатная операция - хотя сам подоходный налог отменили еще в 2005 году, сегодня есть и взимаются разного рода пошлины. И сегодня налог на наследство квартиры понимают в виде госпошлины и услуги нотариального характера.
Что платят при вступлении в наследство?
В прошлом году налога на вступление в наследство квартиры согласно норме закона №78-ФЗ нет, причем неважно, как именно получено наследство: на основании завещания или просто по законному праву. Но к расходам все равно стоит приготовиться:
Тонкости уплаты налога на квартиру, которая получена по наследству
Как и в любых прочих юридических сделках, законодательством четко определен список близких родственников. Это люди из числа:
Налог на квартиру, которую получают по наследству, - и есть
государственная пошлина наряду с нотариальными услугами. Больше никому ничего платить не нужно. Указанные выше 0,3 и 0,6% должны быть исчислены из стоимости наследуемой квартиры. Её самостоятельное определение невозможно, поэтому требуется обращение в БТИ и проведение оценки недвижимости. Но это также можно поручить и частым оценщикам.
Стоимость жилья определяет независимый эксперт, хотя нотариусы, разумеется, заинтересованы в получении максимально высокой стоимости. При предоставлении наследником нескольких актов оценки, нотариусу надлежит принять во внимание самую меньшую стоимость квартиры для того, чтобы из неё потом исчислить пошлину. Об этом прямо говорится в Налоговом кодексе - ст. 333.25.
В ряде случаев госпошлину может не уплачивать. Так, например, от её уплаты освобождены инвалиды первой и второй групп, наряду с теми, кто к моменту вступления в наследство и так проживал в квартире, кто входит в число наследников гражданина, погибшего при исполнении долга, защите Отчизны, ставшего жертвой политических репрессий.
Понятно, что в этом случае необходимо предоставление в нотариальную контору справки из ЖЭКа о сроке проживания наследника в квартире. Вместе с тем, любое наследство (кроме квартиры, еще и участки земли, автомобили, прочее имущество) без уплаты пошлины принимают несовершеннолетние и/или недееспособные граждане.
Платится ли налог за квартиру, которая получена по наследству?
Если вы принимаете в наследство квартиру, вы автоматически принимаете на себя все обязательства покойного - к примеру, долги по коммунальным услугам. В связи с чем, получив свидетельство на жилье, вы можете столкнуться с требованием уплаты долгов или визитами банковских сотрудников, если квартира является предметом залога.
Вдобавок, квартира может иметь и ряд других обременений в виде прав других граждан, ареста. Обо всем этом вы узнаете из свидетельства. Поэтому далеко не всегда есть целесообразность во вступлении в наследство. Гражданин имеет право на отказ от него, о чем он должен заявить письменно, тогда ему не грозит уплата налога при получении в наследство квартиры.
Реализация наследственной квартиры
Не всегда полученное в наследство жильё, пригодно для жизни и устраивает наследника. Тогда новый собственник принимает решение о продаже квартиры. Продажа квартиры (доли), которая досталась по наследству, подразумевает уплату определенных налогов:
13% от стоимости оценки квартиры. Но столь низкой ставкой могут воспользоваться только резиденты РФ. Если наследник нерезидент и, если срок его нахождения в стране в прошлом году не превысил 183 дня - ставка НДФЛ равна 30%Из этого следует, что для экономии на уплате налога, необходимо выждать 3 или более года после того, как вы вступили в наследство и только потом приступать к продаже жилья. Как раз срока владения наследованной недвижимостью и влияет на сумму подоходного налога.
Реализация квартиры, которая была получена в наследство
Возможно сокращение налога на продажу квартиры, полученной в наследство, за счет вычета:
Если реализуется часть квартиры после вступления в наследство, то это тоже предусматривает 13%-й налог, если наследник владел долей менее 3-х лет. Если доля находилась в его владении более 3-х лет, то тоже требуется перечисление подоходного 13%-го налога от стоимости доли наследованного имущества. Доля, как и квартира или дом - это такое же имущество, она должна быть зарегистрирована, обложена налогом, по ней должна быть проведена оценка с последующей постановкой на кадастровый учет.
Многие граждане сомневаются в необходимости уплаты налога за наследство квартиры, и потому не торопятся вступать в наследство. Сегодня налог не взимают вообще, а размер пошлины достаточно невелик - всего 0,3% для родных. Еще предстоят расходы, связанные с получением оценочного акта, свидетельства, поэтому в любом случае нужно иметь определенный запас финансов.
Источники:
, , ,
Следующие
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
