Облагается ли ндфл имущество полученное по наследству

Особенности налога на наследство по завещанию

На территории Российской Федерации в январе 2006 года был отменен налог на наследство по завещанию. Подобные видоизменения коснулись и других форм наследования, не облагаемых налогом в настоящее время. Так нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Облагается ли ндфл имущество полученное по наследству

Завещание представляет собой одностороннюю сделку, которая регулирует права и обязанности после открытия наследства. Завещание может носить как личный, так и индивидуальный характер. Эта сделка направлена на распределение имущества между наследниками, определенными заранее.

Существует два вида наследования: по закону и по завещанию. Первый тип применяется в случае отсутствия завещания. Рассмотрим детально, облагается ли налогом имущество.

Кто платит налог при вступлении в наследство

Облагается ли ндфл имущество полученное по наследствуНалоговый кодекс России претерпел серьезные изменения в связи с принятием Федерального закона от 01.07.2005 №78-ФЗ, который гласит, что налог на наследство не будет взыскаться с преемников, получивших имущество по закону, завещанию, а также при наследовании квартиры, как это предусматривалось ранее.

Ст. 217 п. 18 гласит, что за доходы, полученные по наследству, платить налоги не нужно. Этот закон уравнял права наследников, не выделяя определенной степени родства.

Налог при вступлении в наследство имеет и поправку в законе для преемников и правопреемников, получающих следующее имущество по нескольким причинам:

  • гонорар за написание писательской работы
  • выплата создателю академического труда
  • доход от продажи предмета искусства
  • гонорар, присужденный изобретателю за создание производственного стандарта.
  • Эти составляющие наследственного имущества подвергнутся налогообложению, предусмотренному нормами действующего законодательства. Преемники обязаны будут выплатить НДФЛ в размере 13% от размера стоимости наследства.

    Имеется оговорка, касающаяся наследства, возникшего до января 2006 года. Если его стоимость выше 850000 руб. то принятие возможно после выплаты налога.

    Наследник имеет право продать полученное имущество (например, квартиру), при этом он обязан выплатить НДФЛ - 13% от стоимости. Это необходимо выполнить в случае продажи имущества в первые 3 года с момента смерти наследодателя. Дополнительно наследнику полагается налоговый вычет помимо НДФЛ.

    Свидетельство о наследстве

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследствуЧтобы получить свидетельство на право наследства. нужно обратиться в нотариальную контору с заявлением. Само заявление должно быть написано четко и ясно для исключения проблем с получением права на наследство.

    А облагается ли налогом данное мероприятие? Наследник должен выплатить государственную пошлину за получение свидетельства. Нотариус выдает свидетельство после выполнения проверки правовой документации.

    Налоговый кодекс регулирует размер федеральной пошлины, который напрямую связан со степенью родства. Следовательно, размер пошлины будет рассчитан на основании статуса наследника и занимаемого положения в семье наследодателя.

    Государственная пошлина представляет собой замену, т.е. не применяется налог при вступлении в наследство.

    Федеральную пошлину, размер которой составляет 0,3%, но не более 100000 руб. выплатят:

  • дети наследодателя, как родные, так и усыновленные
  • супруг
  • родители
  • сестры и братья.
  • Другие родственники, обладающие правом наследования, обязаны будут выплатить сумму, равную 0,6%, но не более 1 млн руб.

    От пошлины освобождаются герои СССР люди, имеющие орден Славы, лица, участвовавшие в Великой Отечественной войне, и инвалиды.

    В случае если объектом дарения является квартира или земельный участок с расположенным на нем домом, федеральная пошлина не оплачивается лишь в том варианте, при котором наследник проживал в нем с наследодателем и продолжает проживать.

    Оценка наследуемого имущества

    Для определения размера федеральной пошлины наследник должен знать стоимость получаемой доли наследства.

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследствуДля ее определения необходимо провести независимую оценку, ее выполняют уполномоченные лица или эксперты. Дополнительно нужно знать рыночную, кадастровую и инвентаризационную стоимости имущества.

    Сотрудники БТИ могут выполнить оценку наличия собственности, исключаются земельные участки, они выдают справки о рыночной стоимости помещения.

    Стоимость недвижимого имущества могут оценить оценщики и юридические лица, имеющие право выполнять такую деятельность.

    Для оценки земельных участков наследнику необходимо воспользоваться услугами оценщиков, юридических лиц, если существуют права на заключение договора при выполнении этой процедуры. Возможно обращение в организации, осуществляющие кадастровый учет.

    Другие объекты собственности, переданные по завещанию, могут быть оценены силами независимых экспертов, имеющих право на проведение операции.

    Оценку собственности проводят физические и юридические лица, входящие в штат саморегулирующих организаций оценщиков, выполнивших страхование своей ответственности.

    Принцип получения квартиры по наследству

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследствуЗа 6 месяцев с момента смерти завещателя наследнику необходимо заявить о своих правах на наследство, выполнить это можно, обратившись к нотариусу. Для ознакомления нужно представить необходимые документы:

    1. Свидетельство о смерти наследодателя.
    2. Справка формы Ф-9, в которой указан сотрудник нотариальной конторы, выполнявший оформление завещания.
    3. Завещание.
    4. Подтверждение прав на собственность.

    Нотариус должен завести дело, для этого нужен пакет документов:

    1. Акт приватизации.
    2. Технический паспорт на квартиру.
    3. Выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков.
    4. Квитанция об оплате пошлины и свидетельство о праве наследования.
    5. Акт приема-передачи квартиры в ГБР, квитанции об оплате услуг и документы от нотариуса.
    6. Зарегистрированное свидетельство о вступлении в наследство.

    Процесс приобретения жилой площади по наследству достаточно трудоемкий, но вопрос, нужно ли платить налог на наследство при получении квартиры, отпадает. Т.е. налог на имущество заменен федеральной пошлиной.

    Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

    Не каждый человек знает, что при получении наследства нужно нести финансовые расходы в зависимости от характеристики получаемого имущества. И этот пункт касается не только дальних родственников, но и близких. Но есть некоторые особенности, при которых налог не оплачивается.

    Особенности процедуры

    Практически все родственники первой очереди освобождены от уплаты налогов. Такой факт не подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Но в нем содержаться основные законодательные нормы, в соответствии с которыми нужно все же оплачивать процедуру, но уже платежом в виде обязательной государственной пошлины.

    Помимо оплаты такого платежа, необходимо будет заплатить за услуги нотариуса. Стоимость обеих процедур зависит от цены имущества, передаваемого в наследство. Производится она независимыми экспертами, работающими в компании с соответствующей лицензией.

    При вступлении в наследство практически каждый человек обязан уплатить данную сумму. И если ранее это считалось налогообложением, то теперь платеж переведен в статус государственной пошлины. По завещанию такой платеж не нужно оплачивать. Этот пункт был удален из Налогового кодекса еще 10 лет назад. Так как сейчас производится оплата.

    Обязательный платеж в виде государственной пошлины уплачивается при вступлении в наследство, оставленного умершим. Упразднили такой платеж в 2005 году. Это в основном касается только наследства по завещанию. В 2017 году необходимо для вступления в наследство уплатить государственную пошлину, которая составляет солидный процент от оценки имущества в целом.

    Раньше налогообложение распространялось только на имущество, по стоимости которое не превышало 850 МРОТ. Ранее выделялись и льготники, которые получали наследство по очередности.

    В частности, имущество передавалось в таком порядке:

    1. ребенок, родитель, супруга
    2. дедушки и бабушки, сестры и братья
    3. другие наследники, не входящие в первые две группы.

    Если завещание отсутствует, то наследие производится аналогичным способом. Государственная пошлина оплачивается в соответствии с этим постановлением и этой очередности.

    То есть максимальный платеж оплачивает последняя группа, если первых двух не существует или они отказались от наследия.

    Если стоимость превысила указанного показателя, то оплата производится следующим образом:

    1. пять процентов от оценочной стоимости
    2. десять при оценке имущества
    3. двадцать при оценке недвижимости.

    Благодаря таким показателям повышалась и налоговая ставка ранее. И в 90–е года присутствовал особый регламент, который управлял данной процедурой в соответствии с законом.

    Условия

    Наследование по общему порядку возможно только при соблюдении определенных условий:

    1. завещание признано недействительным по судебному постановлению
    2. наличие пункта о лишении наследства в данном документе
    3. завещание отсутствует у умершего
    4. завещание содержит пункт о распределении конкретного имущества, а остальное распределяется по общим правилам
    5. наследники вовсе отсутствуют по документу
    6. граждане самостоятельно написали отказ от наследуемого имущества, что позволяет передать его третьим лицам, имеющим на это право
    7. граждане отстранены от получения наследия по завещанию
    8. собственность умершего признана выморочной.

    На распределение влияет непосредственно родство. Очередность получения имущества установлено в действующем законодательстве, а точнее в статьях 1142–1145,1148 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с ним, имущество вправе переходить и третей очереди, если предыдущие две отказались от получения.

    И это может быть не только самостоятельное решение, но и при:

    1. лишении граждан наследства
    2. отстранении от права на получение наследства
    3. отказе от наследства родственниками
    4. отсутствии заявления права на данное наследство.

    В таковых ситуациях имущество переходит в руки других лиц. А при отсутствии таковых – государство.

    Действующие правовые акты устанавливают и конкретных граждан, которые вправе получить наследство в пероочередном режиме. Данный факт указан в статье 1149 Гражданского кодекса Российской Федерации. На это право имеют несовершеннолетние дети и иждивенцы умершего.

    По завещанию умерший вправе передать право на распоряжении имуществом.

    Собственник также вправе распределить несколько частей и отдать их нескольким людям. При этом распоряжаться собственностью он вправе как угодно.

    Завещание вправе быть оформлено в пользу третьим лицам, что позволяет воспользоваться мошенникам. Часто по телевидению можно увидеть факт передачи под давлением третьих лиц. Но такой факт завещания можно оспорить в судебном порядке.

    Возможно передавать имущество в пользу компаний или государства. Последняя передача имущества не облагается ни налогами, ни государственными пошлинами. Завещание обязано быть заверено нотариусом. При этом, оно вправе быть как открытым, так и закрытым. Разница между ними не существенная.

    При открытом завещании происходит заверение нотариусом после распределения имущества. Нотариус уже изначально знает кому и какое имущество перейдет. А вот при закрытом завещании нотариус, как и все родственники, узнают по истечению 15 дней после смерти наследодателя.

    Аналогичное завещание могут составлять и не резиденты Российской Федерации. Но в этом случае дополнительно потребуется заверение консульством страны.

    Видео: Сколько ждать, чтобы не платить

    Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

    Облагается ли налогом имущество полученное по наследству – это частый вопрос наследополучателей. По действующему законодательству данный факт не облагается налогом. Однако, существует государственная пошлина, которая обязана к уплате.

    Поэтому, прежде чем вступить в наследство, нужно оплатить этот обязательный платеж. Только на основании подтверждающего документа об уплате наследие может быть передано.

    Размер государственной пошлины напрямую зависит от степени родства:

    1. бабушки, дедушки, внуки, супруги, дети, братья и сестры уплачивают 0,3% от общей цены наследства. При этом данная сумма не может превышать показателя в 100 000 рублей
    2. остальные граждане, которые могут претендовать на имущество, оплачивают 0,6% от полученного, но не более 1 000 000 рублей.

    Исключением из правил становятся люди, которые жили с покойным до его смерти, а также несовершеннолетние дети.

    Присутствует здесь также льготная категория граждан, которая не оплачивает государственную пошлину:

    1. Ордена Славы
    2. герои Великой Отечественной войны
    3. герой России и Советского Союза
    4. инвалид Великой Отечественной войны.

    Стоимость государственной пошлины определяет сотрудник бюро технической инвентаризации. Именно этот человек сможет определить цену имущества, провести оценку и выявить процент уплаты.

    Может назначаться судебной инстанцией или по выбору между родственниками. Квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины, предоставляется нотариусу в качестве подтверждения оплаты.

    Наследник обязуется оплатить еще и налог в виде 13% при наличии:

    1. прибыли, которая получена умершим при написании литературы
    2. деньги за открытия и научные работы
    3. деньги за изобретение
    4. деньги за промышленный патент
    5. доход за создание предмета искусства.

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследству Читать статью, где взять оборудование для автосервиса в лизинг .

    О компании Яркамп Лизинг. Подробнее тут .

    Нюансы

    По закону налогообложением не облагается наследие. Однако, есть обязательный платеж к уплате – государственная пошлина.

    Ее нужно оплатить и при получении наследства от родителей. При этом получение имущества по наследию возможно по завещанию. Оно должно составляться в нескольких экземплярах. Письменное волеизъявление умершего заверяется нотариусом.

    Составляется завещание в свободной форме. Является документом, который можно оспорить в суде. Если заинтересованные лица не согласны с таким распределением, то они вправе подать исковое заявление в судебную инстанцию и подтверждающие документы. Но для оспаривания нужно подтвердить недееспособность умершего при подписании документов.

    Если это невозможно, то назначается экспертиза, на основании которой выносится уже окончательное решение. Эксперты подготавливают все документы, поднимают архив медицинского учреждения за последние три года и просматривают ее.

    Завещание оформляется только в присутствии свидетелей. Поэтому они также могут выступить в качестве подтверждающего факта.

    Документ может предусматривать дополнительное положение. Имущество может завещаться под конкретные цели. Дополнительно, там может оговариваться двойная передача имущества, например, если основной наследополучатель умирает, то за него получает другой человек.

    Необходимо уплатить помимо государственной пошлины еще 13% от прибыли. При этом оплата производится в Налоговой службе за любое творческое действие умершего.

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследству Читать статью, что такое переуступка лизинга автомобиля .

    Чем лизинг отличается от аренды? Ответ по ссылке .

    Что такое лизинг простыми словами? Подробнее тут .

    Если продажа имущества наследниками производится в течение первых трех лет после вступления в наследство, то они также уплачивают налог в размере 13%.

    Необходимо также помнить, что наследополучатель вместе с имуществом получает долговые обязательства, за которые он отвечает полученным наследством в соответствии с долей.

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследству
    Главная | О нас | Обратная связь

    Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству?

    Ответ: 3. не облагается.

    Облагается ли НДФЛ доход в виде автомобиля, полученного в дар, если даритель не является родственником одаряемого?

    Ответ: 2. облагается в полном объеме.

    321. Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ для российских организаций в общем случае определяется, как:

    Ответ: 1. полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

    322. В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 500 тыс. руб. а расходы – 600 тыс. руб. то имеет место:

    Ответ: 3. убыток в сумме 100 тыс. руб.

    323. Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:

    Ответ: 3. доходы от реализации и внереализационные доходы.

    324. Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ, как:

    Ответ: 3. выручка от реализации товаров (работ, услуг).

    325. Примером внереализационного дохода для целей налога на прибыль организаций является:

    Ответ: 2. безвозмездно полученное имущество (работы, услуги).

    326. Ставка налога на прибыль организаций является:

    Ответ: 3. пропорциональной.

    327. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:

    Ответ: 2. субсидиарно используют нормы гл. 25 НК РФ при определении состава расходов, подлежащих учету при исчислении НДФЛ.

    328. С точки зрения гл. 25 НК РФ организации обязаны:

    Ответ: 3. представлять налоговые декларации по налогу на прибыль организаций.

    329. ООО в 2011 году приобрело за 7 млн. руб. грузовой автомобиль для перевозки товара (срок службы автомобиля – 7 лет). При исчислении налога на прибыль за 2011 год ООО уменьшило полученный доход 15 млн. руб. на указанную сумму расходов 7 млн. руб. Данные действия ООО являются:

    Ответ: 3. частично обоснованными, поскольку расходы на приобретение такого имущества могут быть учтены только через механизм амортизации.

    330. Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:

    Ответ: 3. любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (за исключением прямо указанных в НК РФ).

    331. Налогоплательщиками НДПИ признаются:

    Ответ: 3. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ.

    332. НДПИ подлежит уплате в связи с:

    Ответ: 3. добычей полезных ископаемых.

    333. Не является объектом налогообложения водным налогом:

    Ответ: 2. забор воды из систем водоснабжения.

    334. При использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики водный налог исчисляется исходя из:

    Ответ: 3. количества произведенной за налоговый период электроэнергии.

    335. Размер водного налога при заборе воды из водных объектов зависит от:

    Ответ: 3. объема воды, забранной из водного объекта за налоговый период.

    336. Плательщики водного налога обязаны:

    Ответ: 2. самостоятельно исчислять сумму водного налога.

    337. Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира (за исключением объектов водных биологических ресурсов) являются:

    Ответ: 2. организации и физические лица, получающие в установленном порядке разрешение на добычу объектов животного мира на территории РФ.

    338. Ставки сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены:

    Ответ: 2. только по отношению к специально перечисленным в НК РФ объектам животного мира и водных биологических ресурсов.

    Индивидуальный предприниматель на рыбалке на реке Волга добыл 15 кг рыбы различных видов для личного потребления. Должен ли данный индивидуальный предприниматель уплачивать сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов?

    340. Государственная пошлина может быть охарактеризована как:

    Ответ: 3. федеральный сбор, не имеющий отношения к таможенной пошлине.

    341. Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:

    Ответ: 2. федеральным сбором.

    342. Размер государственной пошлины:

    Ответ: 1. может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица, исходя из его имущественного положения.

    343. У государственной пошлины:

    Ответ: 3. нет, и не может быть налогового периода.

    344. За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает:

    Ответ: 1. нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе.

    345. Налогом на имущество у российских организаций облагаются:

    Ответ: 1. только основные средства.

    ООО приобрело здание и стало использовать его в коммерческих целях. Регистрация права собственности осуществлена позднее. С какого момента здание должно облагаться налогом на имущество организаций?

    Ответ: 2. с момента ввода здания в эксплуатацию.

    347. Конкретная налоговая ставка по налогу на имущество организаций может быть установлена:

    Ответ: 1. региональными органами законодательной власти в размере, не превышающем максимальную ставку, предусмотренную в НК РФ.

    348. Размер налога на имущество организаций:

    Ответ: 2. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика.

    349. Отметьте правильное утверждение (без учета возможных переоценок основных средств):

    Ответ: 2. балансовая стоимость основного средства, используемого в хозяйственной деятельности, с течением времени уменьшается в связи с применением амортизации. Соответственно, размер налога на имущество организаций с конкретного основного средства с течением времени уменьшается.

    350. В ст. 381 НК РФ указаны налоговые льготы по налогу на имущество организаций. В законе субъекта федерации, которым введен данный налог, эти льготы не предусмотрены. В этом случае использование федеральных льгот на территории соответствующего субъекта РФ:

    Ответ: 2. правомерно, поскольку они установлены непосредственно в НК РФ.

    351. Налог на игорный бизнес является:

    Ответ: 1. региональным прямым налогом.

    352. В соответствии с НК РФ игорный бизнес определяется, как:

    Ответ: 3. предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и (или) пари, не являющаяся реализацией товаров (имущественных прав), работ или услуг.

    353. ООО в 2012 году осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса на территории Нижегородской области с использованием игровых автоматов. В этом случае ООО:

    Ответ: 1. налог на игорный бизнес уплачивать не обязано, но может быть привлечено к ответственности по ст. 14.1.1 КоАП РФ.

    354. В определенном субъекте РФ закон, регламентирующий налог на игорный бизнес, не принят. В этом случае, в соответствии с НК РФ:

    Ответ: 3. деятельность в сфере игорного бизнеса на территории данного субъекта федерации облагается налогом на игорный бизнес по федеральным ставкам.

    355. Региональный законодатель, принимая закон, регламентирующий налог на игорный бизнес, вправе устанавливать:

    Ответ: 1. налоговые ставки в пределах, предусмотренных в НК РФ.

    356. Налог на игорный бизнес исчисляется исходя из:

    Ответ: 2. презюмируемого результата деятельности налогоплательщика.

    357. Налог на игорный бизнес в соответствии с НК РФ обязаны уплачивать:

    Ответ: 3. организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

    358. Транспортный налог является:

    Ответ: 1. региональным прямым налогом.

    359. Транспортным налогом облагается владение:

    Ответ: 3. определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке.

    360. Отметьте правильное утверждение:

    Ответ: 3. налогоплательщиками транспортного налога могут являться лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства.

    361. Конкретные налоговые ставки по транспортному налогу:

    Ответ: 2. установлены в актах региональных органов законодательной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ.

    Облагается ли ндфл имущество полученное по наследствуЧто такое налог на дарение и вступление в наследство частично мы уже рассмотрели в статье:

    Сегодня продолжим рассмотрение данного вопроса и в данном материале уточним:

    наследство облагается налогом на доходы или нет и

    какой налог необходимо заплатить при продаже унаследованного имущества.

    При получении наследства довольно часто возникает вопрос, является ли наследство доходом и нужно ли платить с него подоходный налог (НДФЛ) ?

    В данной статье мы еще раз остановимся на вопросе налогообложения наследства.

    Наследство не облагается налогом на доходы

    Стоит запомнить, что при получении наследства в любой форме, денежной или в виде имущества, нет необходимости платить налог на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13%.

    (п. 18 ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ).

    Пример 1. Гражданин К. получил в наследство от сестры квартиру.

    Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому гражданину К. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог с дохода.

    Внимание. При этом в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем при наследовании не имеет никакого значения.

    Пример 2. Гражданин К. получил в наследство от знакомого деньги в сумме 3 млн. рублей.

    Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то гражданин К. освобожден от подачи в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты подоходного налога (НДФЛ).

    Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

    (п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

    Пример 3. В 2015 году гражданин К. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы.

    Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом (НДФЛ).

    Поэтому по окончании 2015 года (до 30 апреля 2016 года) гражданин К. должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить подоходный налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2016 года.

    Налог при продаже полученного по наследству имущества

    Как мы отметили выше, при получении наследства не нужно платить подоходный налог (НДФЛ). При этом важно понимать, что в случае продажи полученного по наследству имущества, собственником которого вы являлись менее 3 лет, придется заплатить подоходный налог.

    Пример 4. В 2014 году гражданин К. получил в наследство от дяди квартиру. В 2015 году ему пришлось продать эту квартиру.

    Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, гражданин К. по окончании 2015 года, до 30 апреля 2016 года, должен будет подать налоговую декларацию по форме 3- НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2016 года заплатить подоходный налог по ставке 13% (НДФЛ).

    При владении полученным по наследству имуществом более 3 лет, налог на доходы (НДФЛ) платить не придется .

    (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

    Пример 5. Гражданин К. получил в наследство от сестры квартиру в 2011 году. В 2015 году он продал эту квартиру.

    Так как квартира находилась в его собственности более 3 лет, то он не должен подавать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и платить налог на доходы (НДФЛ) от продажи квартиры.

    Важно. 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства - дня смерти наследодателя, а не с момента фактического принятия наследства или момента государственной регистрации права на имущество.

    Пример 6. Гражданин К. получил в наследство квартиру бабушки, умершей в 2011 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру он получил в 2013 году, а в 2015 года он продал эту квартиру.

    Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя.

    Поэтому при продаже квартиры в 2015 году гражданин К. не должен платить налог на доходы (НДФЛ), так как срок владения квартирой составил более 3 лет - с 2011 до 2015 года.

    Внимание. Налоговая инспекция может письменно уведомить, что вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Это происходит потому, что налоговой инспекции известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

    В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную записку с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

    Если вы не смогли найти здесь нужной вам информации, задайте свой вопрос мне лично в комментариях или в разделе «Контакты».

    Колесов Г.Б.,
    независимый пенсионный консультант,
    эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни
    kolesovgb.ru

    # Когда был отменен налог на наследство - Геннадий Борисович 01.03.2016 08:26

    Илья, это действительно так. Налоговым законодательством установлено, что с 1 января 2006 г. вся собственность, получаемая в наследство от завещателя или в результате акта дарения, облагается не налогом на наследство, а НДФЛ или налогом на доходы физического лица по нормам в соответствии с установленными законодательными нормами:
    п. 18 ст. 217 НК РФ - по собственности, переходящей в порядке завещания от наследодателя или по закону наследования
    п. 18.1 и абз. 2 п. 28 ст. 217 НК РФ - переходящей по дарственной на имущество.

    # Налог на наследство - Виктория 01.03.2016 08:38

    Подскажите, пожалуйста, существует ли сейчас налог на наследство? Спасибо!

    Является ли наследство доходом

    Налог на наследство квартиры

    217, п. 18) квартира, полученная в наследство от физического лица, не облагается налогом на доходы физических лиц.

    Если наследство было открыто до этой даты, а стоимость унаследованной квартиры превышает 850 000 рублей, то наследники обязаны заплатить налог с учетом требований законодательства того времени.

    Однако при обращении в нотариальную контору для оформления наследства требуется оплатить нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство или государственную пошлину.

    для наследников первой очереди (детей, даже если они были усыновлены умершим, супругов, родителей, братьев и сестер от одних родителей) – 0,3% от стоимости унаследованной квартиры (максимально возможный платеж для данной группы наследников – 100 000 рублей) для остальных наследников – 0,6% от цены квартиры, полученной в порядке наследования.

    Налог на наследство

    получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

    Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п.

    Налогообложение наследства и подарков согласно Налоговому кодексу

    Однако, если оно этим критериям не соответствует, ему придется уплатить в казну определенный процент. О том, когда, как и в каких случаях необходимо платить налог на доходы физических лиц от стоимости объекта наследства поговорим в этом посте.

    Сразу следует отметить, что речь в статье пойдет не только о. Стоимость полученных подарков облагается так же. Поэтому, в дальнейшем, если я пишу наследство, то также подразумеваю подарок, и наоборот, если пишу подарок, то также подразумеваю наследство.

    недвижимое имущество движимое имущество коммерческая собственность (ценные бумаги, интеллектуальная собственность, собственность на объект бизнеса) сумма страхового возмещения по договорам страхования наличность или средства на счетах.

    Для налогообложения наследства могут применяться три ставки налога на доходы физических лиц: нулевая ставка, ставка пять процентов, а также пятнадцать или семнадцать процентов.

    Когда получаешь наследство, конечно, хочешь, чтобы оно облагалось по нулевой ставке, то есть, чтобы в бюджет ничего не надо было платить.

    НДФЛ при реализации унаследованной квартиры

    5 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ).

    Перечень доходов, которые НДФЛ не облагаются, установлен ст. 217 НК РФ и является закрытым. Так, согласно п. 17.1 названной нормы от налогообложения освобождаются в том числе доходы, получаемые физическими лицами — резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи квартир, находившихся в их собственности три года и более.

    Как видим, главный вопрос, на который необходимо ответить, чтобы понять, нужно ли декларировать доход от продажи унаследованного недвижимого имущества, — с какого момента ведется отсчет срока владения таковым.

    Нужно ли платить налог за наследство?

    Ведь обычно налогом облагается любое получение имущества в собственность. Так ли это в случае оформления наследства?

    Некоторое время в российском законодательстве была путаница по поводу наследования имущества и того, как оно облагается налогом. Немногие знают, что в Российской Федерации налог на наследование отменили несколько лет назад. Но в инструкцию Минюста изменения сразу внесены не были.

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

    Платятся ли алименты с наследства в соответствии с законом?

    Неоднократно возникало положение, когда, в зависимости от подготовки сторон к судебному процессу, дела по схожим обстоятельствам решались по-разному. Плательщик, особенно добросовестный, тоже может защитить свои права.

    Прежде чем решить, нужно ли отчислять алименты с, необходимо уточнить, с чего производятся выплаты. Согласно Семейному кодексу, алименты бывший супруг должен платить со всех видов своего дохода.

    Размеры налога на наследство в 2015 году

    Несмотря на это, обязанность оплаты получаемого в дар имущества осталась, только сейчас она определяется в соответствии со ставкой налога на доход физического лица.

    В действующей редакции Налогового кодекса Российской Федерации наследство не облагается налогом, в силу прямого указания налогообложению не подлежит доход в натуральной или денежной форме, который был получен физическими лицами в результате наследования.

    Является ли наследство - доходом, с которого возможно взыскать алименты?

    Источники:
    nasledstvo03.ru, biznes-delo.ru, megaobuchalka.ru, kolesovgb.ru, burkurs.ru

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное