Налог на наследство по завещанию

Налог на наследство без завещания в 2017 году

Налог на наследство по завещанию

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Закон поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78).

Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

• налог на наследство по закону

• налог на наследство по закону

• на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.

руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Налог на наследство по завещанию и без него в 2017 году: нужно ли платить и сколько?

Налог на наследство по завещанию

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы
  • Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества
  • По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

    Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2017 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

    1. Не составлено завещание
    2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
    3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
    4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
    5. Отсутствие наследников по завещанию
    6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
    7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
    8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

    Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 11421145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д. но и следующие случаи:

    1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
    2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
    3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
    4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

    Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

    Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке . Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание
  • Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства
  • Завещание составляют в двух экземплярах . В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

    Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя . В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

    В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

    Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

    Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2017 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство .

    а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

    Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%
  • Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

    Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

    После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем . если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

    После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

    В качестве налога на наследство 2017 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

    Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу. За что она то должна платить?

    У мужа умерла родная тетя,он является единственным наследником.В виду того,что мы проживаем за пределами РФ,но каждый год приезжали к ней,стали замечать,что ее сильно стала опекать бывшая квартирантка и впоследствии мы узнали,что она уговорила тетю прописать в дом ее мужа.На данный момент мы ничего не можем добиться ,что с документами на дом,так как о смерти тети узнали после похорон.На контакт она не идет.Если тетя завещания неделала,есть ли у нас шанс вступить в право на наследство и можно ли это сделать не имея на руках документов на дом?Стоимость дома по нашим оценкам в пределах 3 млн.,сколько будет стоить госпошлина и обработка документов?

    Подскажите пожалуйста. я вступила в наследство по завещанию на 3/5 долей от гражданского мужа в 2016 году, 2/5 долей в квартире мои с 2011 года. Решила продать квартиру и купить меньшую меньшую площадь. При продаже нужно ли мне платить налог?

    если у вас было 2\5 квартиры с 2011 года то есть больше 3х лет и по наследованию вы получили еще 3\5 этой квартиры, в итоге получив квартиру (5\5) полностью, то с точки зрения налообложения вы владеете имуществом более 3х лет(и не важно увеличивали ли вы количество долей в нем или нет) и при его продаже вы освобождены от выплаты налога с продажи, о чем есть официальное пояснительное письмо.

    что поменяется в законе о нотариате при вступлении в наследство по закону?надо поторопиться в этом году или выгодней обратиться в Новом 2017 году?

    Я гражданка РФ хочу вступить в права наследства в Украине, умерла моя двоюродная сестра, других наследников нет. Какой % налога мне нужно будет уплатить если я вступлю в права наследства на территории Украины?

    Добрый день! Заявление о вступлении в наследство было подано нотариусу в 2006 году, но свидетельства о праве на наследство и затем о праве собственности на дом и зем. участок получены только в 2016г. Являюсь пенсионером. Какие налоги и за сколько лет мне придется платить? Спасибо.

    Три дня назад похоронили мать.Осталась недвижимость.Нас трое детей-две сестры и я.Одна из сестёр год назад умерла и у нее осталась дочь 23 года.В последнем завещании матери указаны два наследника-я и старшая,живая сестра.Она сделала это путём обмана,воспользовавшись провалом памяти матери.Все бумаги-завещание и свидетельство о смерти на руках у старшей сестры.Как ввести дочь умершей сестры в раздел имущества?Какие бумаги мне и племяннице нужно иметь на руках и где их взять?У меня два паспорта россия и украина,хотя в завещании я по украинскому паспорту.По какому мне лучше выступать?Как это отразиться на размере госпошлины?У старшей сестры-украина,у племяннице россия.

    в данной квартире вместе с сыном ( он совершеннолетний ) ,сестра зарегистрирована в другом месте. Имеем ли мы равные права на наследство. какие мы должны заплатить налоги и когда они оплачиваются ( сестра не работает ).

    Налогообложение наследства по завещанию

    Для многих получателей наследства, плохо знакомых с российским законодательством, становится большим сюрпризом то, что после получения имущества по завещанию необходимо уплатить налог.

    Размер налога чаще всего неприятно удивляет – несмотря на маленький процент – для близких родственников – 0,3%, приходится заплатить около 100 000 рублей. Определенные категории граждан могут избежать уплаты налога за получение имущества по завещанию.

    Нужно ли платить

    Если было составлено завещание, уплатить налог придется, однако сегодня сумма выплаты уже не является такой неподъемной, как раньше. В 2006 году была снижена ставка на налог за имущество.

    Сегодня от выплаты налога по завещанию освобождены те граждане, которые являются ближайшими родственниками умершего наследодателя.

    Налог обязательно должен быть уплачен в том случае, если в качестве имущества была передана не квартира, а:

    1. Какое – либо научное или промышленное изобретение.
    2. Опубликованное литературное произведение, в частности, права на него.
    3. Научный труд, опубликованный в виде книги, в журнале или газете.
    4. Произведение искусства.

    Налог на квартиру также уплачивают те наследники, которые решили продать его до того момента, как прошло три года с момента передачи прав. При этом налоговый вычет будет возвращен собственнику, а значит, сумма налога окажется ничтожно маленькой.

    В России налог на имущество для физических лиц составляет 13% от общей суммы недвижимости или ценного предмета. Неуплата начисленного налога грозит владельцу имущества штрафами, которых можно было бы избежать.

    Помимо налога на имущество, передаваемого по завещанию, гражданину придется заплатить:

  • госпошлину за оформление перехода прав на наследство
  • оплата работы нотариуса, оформления и выдачи некоторых документов
  • налог с продажи, начисляется только в том случае, если полученное по наследству имущество будет продано.
  • Близкие родственники наследодателя могут снизить количество платежей, доказав родство с умершим с помощью паспорта или иных документов, например, свидетельства о рождении.

    Как начисляется налог на наследство по завещанию

    Налог на имущество представляет собой совокупность нескольких платежей: госпошлина, налог НДФЛ.

    Размер госпошлины определяют, исходя из:

    1. Базовой суммы – общая стоимость квартиры на дату смерти собственника имущества.
    2. Рыночной стоимости – наследник может сам выбрать, будет ли засчитана инвентаризационная или кадастровая стоимость.
    3. Установленной экспертами БТИ технической стоимости.

    Если получателей наследства несколько – госпошлина и налог делится между ними на равные части. Налог на наследство начисляется не только тогда, когда была передана квартира или дом, но и в случае передачи прав на объекты интеллектуальной собственности.

    В случае продажи квартиры, полученной по наследству, начисляется подоходный налог.

    Налог начисляется, исходя из того, как быстро собственник решил продать квартиру:

  • если прошло менее 3 лет с момента оформления перехода прав, начисляется стандартный подоходный налог – 13%
  • при продаже недвижимости после 3 лет владения налог не начисляется.
  • Если наследник является нерезидентом страны, то размер налога увеличивается до 30%. Нерезидентом считается человек, который на протяжении года более 183 дней находился за пределами Российской Федерации.

    При продаже квартиры до истечения 3 – летнего срока, необходимо:

    1. Обратиться в Федеральную Налоговую службу по месту жительства, подготовить пакет документов.
    2. Составить специальную декларацию, в которой будет указан размер полученной при продаже недвижимости прибыли.
    3. Уплатить начисленный подоходный налог.

    Три года исчисляются исходя из даты смерти наследодателя, а не с того момента, как было оформлено право собственности.

    Налог в виде 13% назначается за:

    1. Прибыль, которую будет получать преемник прав за литературное произведение, которое было опубликовано и приносит доход.
    2. Доход с научной работы.
    3. Деньги, полученные в результате реализации продукции с промышленным патентом.
    4. Доход с продажи предметов искусства, созданных покойным.

    Уменьшить размер налога можно несколькими способами:

  • продать квартиру спустя три года после смерти ее прежнего собственника. В таком случае не нужно составлять декларацию и уплачивать налог
  • продать квартиру раньше, но воспользоваться налоговым вычетом при покупке новой недвижимости. В таком случае определенная сумма, около 260 тысяч рублей может быть возвращена.
  • Налог может быть отменен, если получатель решил отказаться от завещания или его лишили этого права, если он не успел заявить о своем праве наследования и не собрал нужные документы. Близкие родственники, кроме тех, что проживали с покойным человеком, уплачивают налог, но в меньшем размере, госпошлина при этом не начисляется.

    Налог на наследство по завещанию Можно ли оспорить завещание после смерти завещателя? Найдите ответ в статье: можно ли оспорить завещание .

    С основаниями для признания завещания недействительным ознакомьтесь тут .

    С кого не берется

    Прежде всего, от выплаты налога освобождаются несовершеннолетние дети умершего и супруг, если он является нетрудоспособным гражданином, например, получает пенсию по инвалидности.

    Не платят налог льготники:

    1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны.
    2. Герои СССР и России, герои труда.
    3. Кавалеры Ордена Славы России.

    Также от уплаты налога освобождаются лица, получающие от государства социальную пенсию, родственники граждан, погибших при несении государственной службы, участники войн.

    Не выплачивают налог лица, которые отказались от своего права на получение имущества по завещанию.

    Особенности отказа от завещания:

  • для отказа необходимо посетить нотариуса
  • невозможно отказаться только от одной части наследства, или вставить какие – то собственные условия, завещание либо принимается, либо нет
  • самый простой способ – не явиться для оформления документов в течение положенного срока
  • отменить полный отказ от завещания невозможно, поэтому следует заранее хорошо подумать, следует ли отказываться.
  • Чаще всего причиной отказа становится именно невозможность уплаты налогов. Решить эту проблему можно, заняв деньги, или не продавая квартиру в течение определенного времени.

    Нередко стороны, указанные в завещании обращаются в суд для того, чтобы:

    1. Выделить доли в имуществе или разделить его, решить спор, касающийся раздела.
    2. Восстановить срок для оформления документов и вступления в право собственности, если в течение полугода с момента смерти родственника документы не были поданы нотариусу.
    3. Выделить доли супругов в имуществе, которое было приобретено в браке и передано по наследству.
    4. Установить недостойность одного из наследников, отменить действие завещания, признать документ недействительным или, напротив, действительным.

    Отказ от наследства – редкий случай, чаще всего люди приобретают права на недвижимость и выжидают определенный срок, не выставляя ее на продажу.

    Заплатить налог за полученное имущество по наследству можно:

  • в банке, в том случае, если в качестве наследства был передан депозитный счет
  • в страховой компании, в том случае, если родственник погибшего унаследовал сумму, выплачиваемую в качестве страховых платежей
  • нотариусу, если наследство было получено нерезидентом РФ.
  • В остальных случаях оплатить налог можно в кассе ФНС или на электронном портале. Ответственность за выплату налога ложится непосредственно на наследника имущества, поэтому необходимо проследить, чтобы была выдана правильная квитанция и деньги поступили по месту назначения.

    Штрафы

    В случае неуплаты налога по завещанию наступает юридическая ответственность. Чаще всего, начисляются штрафы. На наследника имущества ложится обязанность по уплате налога, которую он должен соблюсти.

    Каждый наследник заполняет годовую декларацию на имущество, в которой указывается доход, полученный с продажи квартиры. Именно с этой суммы и происходит начисление налога. Заплатить налог необходимо до первого апреля того года, который следует за отчетным периодом.

    Если этот срок будет пропущен, ФНС накладывает штрафные санкции. Размер таких санкций достаточно высок, поэтому лучший вариант – не допустить их начисления.

    Размеры штрафов за неуплату налога при получении квартиры или дома по завещанию:

    1. Если налог выплачен, но не своевременно, при этом задержка составила не более 30 дней, размер штрафа – 10% от суммы начисленного налога.
    2. При задержке до 90 дней штраф возрастает до 20%.
    3. Если налогоплательщик уклоняется от своих обязательств и задерживает выплату более, чем на 90 дней, размер штрафа составляет 50% от общей суммы платежа.
    4. Также может быть назначен отдельный штраф, в том случае, если в ФНС не была предоставлена налоговая декларация.

    Размер налога для кого – то может показаться достаточно большим, однако затягивать с уплатой не следует, поскольку в случае начисления штрафа справиться с долгами будет очень сложно.

    Невозможно получить квартиру или другое имущество по наследству и не заплатить ни одного рубля – на наследство будет начислен налог и госпошлина. Однако, отменить выплату все же можно, если не торопиться с продажей полученной недвижимости, а выждать три года с момента смерти родственника.

    Налог на наследство по завещанию С особенностями исполнения завещания ознакомьтесь в статье: исполнение завещания .

    Как узнать есть ли завещание на наследство, узнайте тут .

    Про порядок составления завещания читайте здесь .

    Видео: Налог на наследство

    Налог на наследство по завещанию

    Что подлежит налогообложению?

    В нашей стране закон предусматривает для наследования два основания: законное наследование и по завещанию. Любой человек имеет полное право оставить по завещанию после себя свое имущество или какую - то часть его одному лицу или нескольким лицам . независимо от того, являются ли те законными наследниками или нет. В суете, связанной с делами по наследству, не стоит забывать, что нужно заплатить налог на наследство по завещанию .

    Налог на наследство по завещанию

    Вот какое имущество подлежит в этом случае налогообложению :

  • движимое имущество (транспорт, произведения искусства и антиквариат, драгоценности)
  • недвижимое имущество ( дома, земельные участки. квартиры, прочие постройки и сооружения)
  • денежные средства (сбережения наличные и безналичные, хранящиеся на различных банковских счетах, сертификаты фондовых операций, а также ипотечные и депозитные)
  • страховые суммы ( по страховым договорам, заключенным умершим лицом это - суммы в пенсионных государственных и негосударственных вкладах)
  • объекты собственной коммерции ( интеллектуальная собственность или разрешение получения дохода на нее, цельный имущественный комплекс, корпоративные права, ценные бумаги).
  • Если в момент оформления прав на наследство имущество наследодателя находится под арестом, то нотариус не имеет права выдавать свидетельство о наследственном праве на данное имущество .

    Налог на наследство по завещанию: а если не платить?

    Есть только один выход, при котором не платится налог на наследство: к примеру, если еще при жизни наследодателя потенциальный наследник заключает с ним договор пожизненного содержания . В этом случае все имущество переходит в полную собственность наследника при жизни отчуждателя, но взамен новоявленный собственник должен обеспечивать его уходом и содержанием пожизненно.

    Нет возможности избежать уплаты налога. потому что в обязанность нотариуса входит, ежедневно подавать сведения об оформленных договорах в соответствующие органы по сбору налогов. При неуплате налога на наследство в срок, должника ждут неприятности виде повторяющихся налоговых требований. Если налог на наследство неуплачен - закон будет требовать уплатить штрафы и пени . А на конфликт с законом лучше не идти.

    Если платить налог на наследство, то каким образом?

    Наследники сами ответственны за перечисление налога на наследство по завещанию .

    Налоговый орган вручает плательщику платежное извещение, по которому тот платит налог. Причем, уплатить налог на наследство следует в течении трех месяцев со времени получения квитанции об оплате .

    Сумма унаследованного имущества входит в состав его налоговой декларации о доходах . и до 1 апреля будущего года декларацию следует подать.

    Можно попросить помощи в написании декларации у представителей налоговой инспекции, они обязаны помочь бесплатно . правда, обратиться можно за ней только до 1 марта в том году, когда декларация будет подаваться.

    Оплачивается ли налог на наследство по завещанию

    Наследование является процедурой, которая имеет множество юридических нюансов, в особенности налог на наследство по завещанию. После смерти человека по закону его собственность переходит наследникам. Перед вступлением в наследство, у людей возникает большое количество вопросов по поводу налогов.

    Налог на наследство по завещанию

    Распространение налога

    Налог при вступлении в наследство по завещанию не облагается с начала 2006 года. До этого времени с принятия НДФЛ взимался, но после внесения поправок в Налоговый кодекс РФ, он был упразднен.

    Также не требуется подавать в налоговые органы декларацию. Однако на сегодняшний день остались отдельные виды наследственного имущества, которые попали в список исключений. К ним относятся:

  • налог при наследовании квартиры по завещанию
  • доход, полученный в результате начатия промышленного образца
  • плата за изобретение
  • гонорар за начало литературного труда
  • гонорар за выпуск литературных произведений.
  • Исключения и переходный период

    Так как с января 2006 года правила налогообложения на наследство были изменены, возникали переходные ситуации с наследованием имущества. Так как в практике есть случаи, когда наследство было открыто еще в 2005 году, а наследник получал на руки свидетельство и ступал в права через несколько лет. Было дано подобное толкование:

  • Открытое до 2006 года наследство и полученное свидетельство подлежало к уплате.
  • Если наследство открылось до 2006 году, а вступали в права наследования в дальнейшие годы, то оплачивать налог не нужно.
  • Налог на наследство квартиры по завещанию в 2017 не берется, оплачивается только госпошлина.
  • Открытое после 2006 года имущество не подвергается оплате налогов. Но в таком случае имеется нюанс с оплатой госпошлины.

    Оплата госпошлины

    Когда граждан России избавили от дополнительной оплаты при вступлении в наследство, или упростилось получение квартиры по завещанию, налоги платить не нужно, ввели госпошлину. Это небольшие процентные отчисления на администрирование фиксации принадлежности имущества юридически. В законную силу данная норма вступила с 2006 года и действует до сегодняшнего дня.

    Сумма подлежащей уплате суммы фиксирована частично и не критично зависит от стоимости наследства, но в зависимости от родства наследника или нескольких наследников с умершим разнится:

    1. Первая очередь – близкие родственники. супруга, дети, родители.
    2. Вторая очередь – родные сестры, браться, бабушки и дедушки. Эти категории должны оплатить 0.3% от суммы наследства, но не превышающей 100 000 рублей.
    3. Третья и другие очереди должны выплачивать пошлину в размере 0.6%, но не превышать 500 000 руб.

    Также законом предусматривается ряд льгот, которые оплачивают уменьшенную сумму пошлины, либо вовсе обходятся без нее.

    От уплаты пошлины освобождаются ветераны и Герои Советского Союза и РФ, участники боевых действий, кавалеры ордена Славы. Можно не оплачивать пошлину наследниками при наследовании недвижимости, если они на момент наследования проживали в наследуемом помещении.

    Для расчета пошлины следует знать рыночную стоимость наследуемого имущества. Если наследуется жилье, за справкой можно обращаются в БТИ, для оценивания иного имущества необходимо прибегнуть к оценочным компаниям, которые занимающимся вопросами по имуществу с продажи и до его утилизации, какой оно бы вид не приобрело.

    Налог на некоторое имущество по наследству

    Новый собственник после вступления в права наследства оплачивает имущественный налог. который сейчас означает госпошлину на имущество и в незначительном количестве. По наследству налог оплачивается в общем порядке с 2015. Данные о новом собственнике передаются в ФНС, а инспекция самостоятельно рассчитывает налоги к уплате (основываясь на инвентаризационную или кадастровую стоимость, площадь и налоговую ставку в регионе) и присылает квитанцию на оплату.

    Самостоятельные вычисления налога производить не имеет смысла. Госпошлина уплачиваются с момента смерти наследодателя.

    Смотрите полезное видео по теме:

    До 2006 года, если по наследству доставался автомобиль, то собственник должен будет оплатить транспортный налог. участок – земельный налог. На сегодняшний день ставки госпошлины не зависят от региона. Госпошлина на наследство не платятся без завещания и с завещанием. За наследниками льготными при этом сохраняется право по освобождению от оплаты госпошлины за получение свидетельства.

    Возможно произвести продажу наследственного имущества, но уже с налогооблажением. Когда наследником продается полученное имущество, к процедуре применяют по закону стандартную схему налогообложения на получение физическим лицом дохода. Это означает, что он обязан оплачивать в казну процентное соотношение, предусмотренное уже другим законом.

    Источники:
    center-yf.ru, krasnodarweek.ru, kvartirkapro.ru, www.yurist-online.net, grazhdaninu.com

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное