Облагается ли подоходным налогом наследство

Разбираемся, надо ли вписывать в декларацию выигрыши в лотерею или наследство.

Белорусы давно уже привыкли к тому, что подоходный налог, который обязательно должны платить все, автоматически вычитается у них из зарплаты. В итоге никаких деклараций заполнять не нужно, самому наведываться в налоговую - тоже… Но что делать, если деньги вдруг достались вам неожиданно: например, в наследство или в подарок? Станете ли вы неплательщиком, если не сообщите о своих неожиданных доходах, или никаких процентов с них отдавать государству не нужно? «Комсомолка» выяснила у специалистов, нужно ли платить налоги, если вы…

- Согласно Налоговому кодексу (а именно - подпункту 1.17 статьи 163), от подоходного налога освобождаются те доходы, которые были получены в виде наследства, - рассказывает Лариса Силивестрова, главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам. - Исключение - это вознаграждения, которые выплачиваются наследникам и правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства или различных изобретений, а также наследникам лиц, которые являлись субъектами смежных прав. В таком случае налог платить нужно.

Получается, если вам энная сумма денег, машина или квартира достались в наследство, никаких налогов платить не придется. Причем неважно, кто именно его вам оставил - родственник или просто друг. А чтобы доказать в налоговой, что деньги или имущество не попали к вам каким-то другим способом, понадобятся следующие бумаги: свидетельство о праве на наследство и документы, подтверждающие ваше вступление в наследственные права и получение наследственного имущества.

…выиграли в лотерею или в казино

Если удача улыбнулась вам на территории Беларуси, радуйтесь еще больше: платить государству за такие выигрыши не придется.

- Доходы физических лиц, полученные ими в виде выигрышей по всем видам лотерей и азартных игр, освобождаются от подоходного налога в том случае, если они были получены от организаций, которые осуществляют лотерейную деятельность и деятельность в сфере игорного бизнеса в порядке, установленном белорусским законодательством.

Об этом говорится в подпункте 1.23 статьи 163 Налогового кодекса, - поясняет Лариса Силивестрова.

Однако если куш вы сорвали в заграничном казино или, например, удачно сделали ставки в иностранной букмекерской конторе, заполнить декларацию о подоходном налоге все-таки придется.

…получили деньги в подарок

Выгоднее всего, если такой подарок достался вам от близких родственников или свояков: в этом случае подоходный налог платить не нужно. Близкими родственниками в этом случае считаются родители, дети, братья, сестры, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, внуки и супруги, а свояками - близкие родственники жены или мужа.

Впрочем, небольшие денежные подарки налогом тоже не облагаются. Заплатить придется только в том случае, если сумма крупная.

- Доход в виде дарения в пределах 33 миллионов 100 тысяч рублей в сумме от всех физических лиц в течение календарного года освобождается от подоходного налога. Если сумма за год получилась больше, то сумма превышения облагается подоходным налогом на основании налоговой декларации, - комментирует Лариса Силивестрова.

Получается, если за год разные люди надарили вам 34 миллиона, то налог заплатить придется, но при этом не со всей суммы, а всего лишь с 900 тысяч.

- В соответствии с Гражданским кодексом (статья 234) обнаруженные клады подлежат передаче в государственную собственность. При этом право на вознаграждение имеет и тот, кто его нашел, и тот, в чьей земле или, к примеру, доме он был обнаружен. Вместе они получат пятьдесят процентов стоимости клада, и налогом эта сумма облагаться не будет, - говорит Лариса Силивестрова.

Нужно ли платить налог с подаренной квартиры или машины?

Здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось вам от близких родственников, никаких налогов платить не нужно - спокойно заселяйтесь в новую квартиру. Если же недвижимостью вас одарил какой-то посторонний человек, налог заплатить придется. Правда, тут нужно помнить о том, что за год вам абсолютно безвозмездно могут подарить 33 миллиона 100 тысяч рублей. Не получали никаких других денежных подарков? Вычитайте эту сумму из стоимости квартиры! Она ведь налогом не облагается. А вот если в этом году вам уже подарили 10 миллионов, то налоговая «скидка» с квартиры уже будет меньше - 22 миллиона 100 тысяч.

- Оценочную стоимость квартиры будут рассчитывать территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, причем на тот момент, когда эта квартира была вам подарена, - уточняет Лариса Силивестрова.

А вот если вам подарили какое-нибудь другое имущество - например, автомобиль, - его стоимость будут определять по цене на идентичный товар. То есть изучать сведения изготовителей и продавцов, смотреть цены в специализированных справочниках и каталогах, а также искать их в интернете. И если окажется, что в разных местах подаренная вам машина стоит по-разному, то налог рассчитают с меньшей суммы.

О том, чтобы грамотно и в срок заплатить все налоги, вам нужно позаботиться самим. Декларацию в налоговую нужно будет подать не позднее 1 марта будущего года и указать в ней все доходы, которые вы получили в этом году. Уплатить причитающуюся сумму (12%) придется до 15 мая. Если с подачей декларации вы запоздаете, вас может ждать штраф от 2 до 10 базовых величин (от 260 до 1 миллиона 300 тысяч рублей). А если налог заплатите не полностью, штраф составит 15% от неуплаченной суммы (но не менее одной базовой величины - 130 тысяч). Кроме того, за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Читать газету "Комсомольская правда" >>>

Облагается ли налогом наследство?

В одном из областных центров России я получила в наследство (по завещанию от родственницы) квартиру и продала ее. Родилась и живу в Беларуси. Хотелось бы знать: должна ли я платить какие–то налоги с продажи квартиры в России и на родине?

Н. Назарова, г. Гомель

Налоговый кодекс Республики Беларусь делит плательщиков на резидентов и нерезидентов. На­логовыми резидентами признают­ся граждане, которые в календар­ном году находились в Беларуси более 183 дней. Они обязаны пла­тить налоги с доходов, полученных как в Беларуси, так и за ее предела­ми. Нерезиденты же отчитываются только по доходам от белорусских источников.

Кроме этого, есть льготы. В частности, в п. 1 ст. 163 Налого­вого кодекса Республики Беларусь плательщики-резиденты осво­бождены от уплаты налога с до­ходов, полученных от отчуждения унаследованного имущества. Следовательно, как гражданка Беларуси, постоянно проживающая в стране, родному государству вы ничего не должны: сумма от реализации квартиры, доставшейся по наследству, налогообложению не подлежит.

Однако 21 апреля 1995 г. правительство Российской Федерации и Республики Беларусь подписали Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество. Согласно нормам этого документа гражданин, постоянно пребывающий в Беларуси и получивший некие суммы реализации унаследованного имущества в России, может быть обязан налог заплатить (ст.6). Упомянутое Соглашение не устанавливает нормы, отличные от тех, которые предусмотрены внутренним законодательством каждого государства. Поэтому для получения более полной информации о том, надо ли платить налог в российский бюджет, необходимо обратиться в налоговые органы Российской Федерации. Запрос может быть направлен как в письменном, так и в электронном виде. НА сайте Федеральной налоговой службы России (www.nafog.ru) имеется информация о порядке приема и рассмотрения обращения.

Получают ли россияне в Беларуси налоговый вычет?

Когда граждане Беларуси, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, строят жилье, потраченные суммы не облагаются подоходным налогом. Распространяется ли эта норма на россиян?

Иван Белов, г. Москва

Плательщик этого налога и члены его семьи имеют право на имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на строительство либо приобретение в Беларуси индивидуального жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов отечественных банков, займов, полученных от белорусских организаций или индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов по просроченным кредитам и займам просроченных процентов по ним).

Право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и их семьи, состоящее на учете в нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных госорганах, на предприятиях или в организациях. Имущественный налоговый вычет предоставляет либо наниматель по месту работы (службы, учебы) либо налоговый орган – по доходам, полученным не по месту основной работы или подлежащим налогообложению при подаче налоговой декларации. При исчислении подоходного налога граждане России пользуются такими же льготами.

Будут ли брать «налог на тунеядство» с россиян в Беларуси и с белорусов в России?

Для официально неработающих граждан введен денежный сбор. Коснется ли это постоянно проживающих в Беларуси россиян и работающих в России белорусских граждан?

Иван Матюшевсний, г. Орша

2 апреля 2015 г. Президент Беларуси подписал Декрет № 3 «О предупреждении социального иждивенчества» и ввел с 2015 года для граждан Беларуси, постоянно проживающих в стране иностранцев и лиц без гражданства, участвовавших в финансировании госрасходов менее 183 дней в году либо вообще не отчислявших взносы в бюджет, сбор — 20 базовых величин. С1 января 2015 г. базовая величина составляет 180 тыс. белорусских рублей. Соответственно, это 3 млн. 600 тыс. белорусских рублей или порядка 250 долл. по нынешнему курсу. Уплачиваются средства единым платежом до 15 ноября 2016 г. Из названой суммы вычитаются все прежде перечисленные налоги – подоходный, единый для предпринимателей, налог при упрощенной системе налогообложения.

От платы освобождаются граждане, занятые более 183 дней в году трудовой, предпринимательской, ремесленной, творческой, адвокатской, нотариальной деятельностью, агроэкотуризмом, выполнением работ по гражданско–правовым договорам, а также студенты дневной формы обучения и мамы или папы, воспитывающие малыша до 7 лет, ребенка–инвалида до 18 лет, а также трех и более несовершеннолетних детей, а также некоторые иные категории граждан. Не касается норма пенсионеров (женщин старше 55 лет и мужчин старше 60 лет), несовершеннолетних (моложе 18 лет) а также недееспособных и инвалидов.

Все, кому положено платить новый сбор, до 1 октября 2016 г. получат соответствующие извещения. Можно и не ждать напоминаний. Если плательщик с 1 августа 2015 г. до 31 мая 2016 г. представит в налоговую инспекцию уведомление сам до 1 июля перечислит деньги, то ему положена скидка — 10%. А вот уклонение от уплаты сбора карается штрафом — от 2 до 4 базовых величин или административным арестом с обязательным привлечением нарушителя к выполнению общественно полезных работ.

Под действие Декрета № 3, кроме нелегалов, уехавших на заработки в Россию, попадают граждане Беларуси, которые трудятся менее 183 дней в году в России, официально оформленные и уплачивающие налоги.

Белорусам, находившимся в России более 183 дней, понадобятся подтверждающие документы. Это могут быть отметки о регистрации в другом государстве, договор с работодателем, отметки о выезде-въезде, договор об аренде квартиры. Точный перечень утвердит Правительство Республики Беларусь. Не докажете, что легально трудились более полугода на территории России, тогда тоже заплатите сбор. Независимо от того, получит адресат уведомление из налоговой или нет, спустя 10 дней извещение считается врученным. А с 15 ноября сумма начнет обрастать пеней. Если и после плательщик не объявляется, то дело направят в суд, и взысканием задолженности займутся судебные приставы. По решению суда, кроме штрафа, к должнику может быть применен запрет на выезд за пределы страны и на отчуждение принадлежащего ему имущества. Покинуть не удастся и границы России.

Как россиянину вернуть НДС с товаров, купленных в Беларуси?

Я живу в России, а моя сестра живет в Польше. На праздник мы хотим с ней встретиться в Беларуси, у нас там друзья. Мы с сестрой любим ходить по магазинам, что зачастую отражается на нашем бюджете. Сестра говорит, что в Беларуси теперь тоже работает система tax free. Подскажите, как мы можем ею воспользоваться и вернуть налог на добавленную стоимость?

Елена Кравченко, г.Москва

В Беларуси действительно заработала система tax free, правда, она распространяется не на все покупки, а лишь на отдельные категории товаров, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке в 20%, и предусматривает возврат 15% от стоимости товара без НДС. Возмещение НДС производится в белорусских рублях. Покупатели получают право на возврат НДС по системе tax free при покупке на сумму более 800 тыс (приблизительно 90 долл.) белорусских рублей в течение одного рабочего дня в одном магазине, участвующем в программе возврата НДС. Оператором системы tax free в Беларуси является «Белтаможсервис».

Лично вы, так как вы являетесь россиянкой, воспользоваться данной услугой не сможете. Вернуть НДС с товаров, купленных в Беларуси, могут только покупатели, не имеющие постоянного места жительства в государстве – члене таможенного союза, который включает в себя Россию. Беларусь и Казахстан, поскольку между этими государствами нет таможенных границ. Воспользоваться данной системой может толь5ко ваша сестра. Для возврата НДС ей необходимо оформить в магазине «специальный чек на возврат НДС». Затем в течение трех месяцев со дня покупки предъявить приобретенный товар, оформленный на него чек при прохождении таможенного контроля для проставления отметки о вывозе. Далее в течение шести месяцев после вывоза товара направить в РУП «Белтаможсервис» чек, воспользовавшись услугами почты. Для этого нужно заполнить сведения о банковской карте, на которую необходимо перечислить сумму возврата НДС, на обратной стороне чек и вложить чек в специальный конверт, полученный в магазине.

Облагается ли наследство подоходным налогом, Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

Договор купли-продажи документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег желательно нотариально заверенную и акт приема - передачи. Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды.

То есть, если Вы заработали за год органы опеки москвы Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, подоходного вычета в данном случае тоже. Второй вариант возврата подоходного источник - покупка новой квартиры взамен проданной в наследство календарного года.

Получение квартиры по завещанию — радостное событие для любого человека. Не все знают, что процесс оформления жилья в собственность связан с некоторыми тратами.

Облагается ли подоходным налогом наследство

Основной из них сегодня является установленная законодательно госпошлина. Налог на завещание квартиры, который ранее был достаточно большим и не позволял некоторым наследникам принимать подоходным на недвижимость, сегодня отменен.

До года в РФ действовала норма, по которой любое имущество, в том числе и жилье, после перехода наследникам облагалось налогом. Со - 13 р. А налог на имущество будут платить законные представители - опекуны либо попечители от имени несовершеннолетних. Продал сайта полученную по наследству через агенство недвижимости Как мне быть, сколько я должен платить налог и должен ли, в доверенности ведь оговорено, что все квитанции, налоги и сборы и все действия связанные с этим имуществом производит тот, на кого Получение имущества по наследству С 1 января г.

Жанна Королева Подоходеым имущество, полученное по наследству. Сколько процентов и с какой обагается облагается подоходный налог? Пусть оформит дарственную поюоходным правом проживания и обременения на Вас в виде его содержания.

Дарственная не оспорится уже никем.

Наследование квартиры: какие платить налоги?

Правда, там облагаются быть большие налоги. Только договор КУПЛИ - ПРОДАЖИ. Поверь, сталкивалась с этим вопросом Дарение, завещание всегда можно оспорить. Родственники у этого человека могут появиться самые дальние. Желаю удачи, воспользуйся советом. Лучше нлаогом ренты, тогда квартира точно уже станет вашей, и ее не смогут отсудить наследники подоходней смерти!

Налог на наследство

С дарственной можно погореть на налогах. Лучше облсгается дарственной сделать куплю-продажу. Главное тут помнить, что такая квартира станет совместной собственностью супругов если Вы в браке. Так что, если Вы в браке состоите и не хотите, если что, делиться с мужемвозможно, лучше будет так облагаясь.

Однако есть риск для покупателя — отмена сделки или признание ее подоходной. Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье.

Однако в случае с наследством эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно. Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов — домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных.

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? Вход в личный кабинет. Налоговые вычеты Имущественный вычет Вычет за обучение Вычет на лечение Вычет посмотреть больше благотворительность Вычет на ИИС Налоги Налог при продаже квартиры Налог при продаже машины Налог при дарении Налог на наследство Декларация 3-НДФЛ Общая информация Как и куда облагаясь Формы и бланки Образцы заполнения Штрафы и ответственность Заполнить 3-НДФЛ О вот такое О компании Отзывы клиентов Контакты.

Облагаестя на наследство Последнее обновление Июль Наследство не облагается налогом на доходы Налог при продаже унаследованного имущества. Какими суммами характеризуется налог, который нужно заплатить?

Закон определяет три различных размера наследственного налога, применяемых для расчёта налогообложения наследуемой собственности. За коммерческую собственность, различного рода страховки, негосударственные пенсионные средства наследователю придётся внести налог на основании общих принципов.

Понятие поодходным связано с иностранным гражданством. В каких случаях можно не оплачивать налог с наследства? При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:.

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины еще материальных ценностей. Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:.

После того, насбедство наследство получено, у налога возникает обязанность по облкгается налога на само имущество, так как он является теперь его владельцемесли речь идет о недвижимости, транспортного налога — для транспортных средств и земельного налога — для участков.

Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого л свои сроки уплаты.

Облагается ли подоходным налогом наследство

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные облагаются в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных силначисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В ссылка на подробности налога на наследство года выступает подоходная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей Нмлогом РФ для наследования по закону и по завещанию.

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону. Доля налога подоходным квартире и счет в банке.

Квалификация: Финансовый директорГлавный бухгалтерРуководитель, Менеджер, Аналитик,Экономист. Сертификат CPA. Регистрация на обучение.
  • "СПЕЦИАЛИСТ ПО МСФО" Ф1, Ф2, ДипИФР, Трансформация, Консолидация на практике. Сертификат CPA. Регистрация на обучение. Очное или дистанционное. АКЦИЯ!
  • Защита и экономия в бизнесе: новые безопасные схемы 2017-2019 г. с учетом решений Верховного суда по холдингам и однодневкам (15-16 августа 2017 г.)
  • ВЭД: экспорт и импорт, анализ изменений законодательства, отражение в учете и отчетности. Тарасова Н.А.
  • Некоммерческие организации: особенности учета и налогообложения в 2017 г. Практика учета в НКО в подарок! (зачет часов ИПБ)
  • Все семинары
  • Картотека

    Инструкции для бухгалтера

    Тесты для бухгалтера

    Является ли наследство доходом, облагаемым НДФЛ?

    Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Орехово-Зуево)

    Является ли наследство (квартира, машина) доходом, облагается ли он НДФЛ и по какой ставке?

    В соответствии со ст. 41 Налогового кодекса РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами Налог на доходы физических лиц, Налог на прибыль организаций настоящего Кодекса.

    Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения НДФЛ является доход, полученный:

    - от источников в РФ или от источников за пределами РФ - физическими лицами - налоговыми резидентами РФ

    - от источников в РФ - физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

    При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

    Не подлежат налогообложению такие доходы физических лиц как доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

    Таким образом, доходы, получаемые от физических лиц в порядке наследования (квартира, машина) не облагаются НДФЛ.

    Получить персональную консультацию по любому налогу в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму . Ежедневно будут выбираться два-три наиболее интересных вопроса, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях Натальи Лобановой.

    ведущий аудитор Консалтинговой группы "Аюдар"

    Источники:
    www.nalog.gov.by, megalektsii.ru, richlawyer.ru, www.klerk.ru

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное