Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Получив по наследству недвижимое имущество, человек приобретает право владения им. Это означает, что с новой собственностью он может делать, что пожелает - дарить продавать, менять и пр. Каких-либо ограничений или особых требований по оформлению сделок, касающихся наследуемых объектов, российское законодательство не предусматривает.

Стоит отметить, что по наследству может быть передана только квартира, находящаяся в собственности. Если она не приватизирована, то ни по завещанию, ни по закону переписать ее на родственников или на кого-нибудь еще нельзя. Некоторые ограничения есть также на кооперативное жилье - передача такой жилплощади по наследству возможна только после окончательных расчетов с построившей дом организацией.

Нужно или нет платить налог?

В соответствии с НК РФ, россияне обязаны выплачивать налог с продажи квартиры, полученной по наследству, так же как и собственники недвижимого имущества, приобретенного другим способом. Денежные средства, вырученные при продаже наследуемой квартиры, согласно положениям и нормам закона, являются прибылью, и значения не имеет, откуда она получена, если совершенная сделка правомерна. Однако реализация полученного по наследству объекта недвижимости подлежит налогообложению в зависимости от временного промежутка владения им.

Доходы от продажи квартиры, права на которую были оформлены менее 3 лет назад - это деньги, за которые необходимо рассчитаться с государством. Размер выплат равен:

  • Для обычных граждан - 13 процентов от полученной прибыли
  • Для нерезидентов - 30 процентов от нее.
  • При продаже квартиры, полученной по наследству, не нужно выплачивать налог, если прошло уже больше 3 лет, как не нужно и предоставлять в ФНС декларацию. Взысканию подлежит только прибыль, превышающая по размеру 1 млн. рублей.

    В настоящее время, несмотря на то, что налоговое законодательство было откорректировано в области определения минимального срока владения объектом недвижимости до его реализации, новые правила на наследство такого рода не распространяются.

    Особенности продажи унаследованного жилья

    Многие граждане ошибочно считают, что продажа квартиры, полученной по наследству, дело простое и быстрое.

    Однако данная сделка может быть проведена только, если на наследственное имущество были оформлены все необходимые бумаги.

    Прежде чем заняться продажей квартиры, следует принять наследство - стать полноправным владельцем данной недвижимости. Сначала в положенный срок в нотариальной конторе открывается наследственное дело. По истечении полугода, при наличии все необходимых документов, нотариус выдает свидетельство на право собственности. Факт получения наследства подтверждается именно этим документом. Далее акт следует зарегистрировать и лишь потом можно продавать квартиру, полученную по наследству. Если эту процедуру упустить из внимания, то даже оформленный контракт купли-продажи не будет считаться действительным.

    При возникновении желания найти покупателя, не следует забывать, что если квартира находится в собственности, как уже было сказано выше, меньше трех лет, то дивидендами придется делиться с государством.

    После продажи наследственной квартиры, полученный документ - копию договора купли-продажи необходимо сохранить для предоставления в налоговые органы.

    Документы, требуемые при оформлении сделки купли-продажи

    Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • Удостоверения личности продавца и покупателя
  • Правоустанавливающий акт на недвижимый объект
  • Свидетельство о государственной регистрации на право владения
  • Нотариальное согласие мужа/жены на продажу квартиры в случае, если перед вступлением в брак между ними был оформлен брачный договор, в котором указывалось, что наследство - это совместная собственность
  • Выписка из ЕГРП на предмет существования каких-либо обременений
  • Акт, подтверждающий, что до продажи квартиры все ранее зарегистрированные лица сняты с прописки
  • Оплаченные квитанции за коммунальные услуги.
  • Кто имеет право не платить налог?

    Российским законодательством определена категория граждан, которая имеет льготы на налоговые выплаты при продаже жилья, полученного наследственным путем. Полностью освобождаются от внесения денег в государственную казну:

  • Инвалиды первой и второй групп
  • Лица, имеющие инвалидность с детства
  • Пенсионеры.
  • Для подтверждения того, гражданин действительно имеет статус льготника, он должен принести вместе с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию документальное подтверждение данного факта.

    В отдельный перечень Налоговым кодексом внесены лица, которые освобождены от налога при получении вообще какого-либо дохода. Это:

  • Несовершеннолетние граждане
  • Люди, официально признанные психически нездоровыми.
  • Легко ли продать полученную квартиру?

    Оглашение воли наследодателя в виде завещания и вступление в права наследования - это лишь часть длительного пути, который ведет к реализации полученной недвижимости. Кроме того, продажа квартиры, полученной по наследству, имеет еще некоторые нюансы, знать которые просто необходимо:

  • Если наследников на имущество несколько, то в обязательном порядке следует найти общее мнение относительно его дальней судьбы
  • Преемники должны учитывать, что вместе жилой площадью к ним также перейдут и все имеющиеся задолженности бывшего собственника
  • Для того чтобы иметь возможность распоряжаться жильем в полном объеме, требуется, как уже говорилось, в первую очередь оформить в нотариальной конторе наследство, затем зарегистрировать права на него
  • В случае, когда квартиру, полученную по наследству, продают сразу несколько совладельцев, в договоре купли-продажи важно указать, кому, какая полагается денежная доля.
  • Договор продажи – возможные сложности

    Оформление договора купли-продажи квартиры, полученной в наследство, практически не отличается от любой сделки, связанной с недвижимым имуществом. Основной момент, на который следует обратить внимание стороне, приобретающей подобный объект, это цена. Нередко, для того чтобы полученную при продаже прибыль по-возможности скрыть, продавец существенно занижает стоимость жилья, указывая в контракте малую цифру. Сколько реально стоит недвижимый объект, стороны оговаривают устно между собой. Продажа квартиры по такой схеме чревата неприятными последствиями. Если возникнет спорная ситуация, покупатель не сможет подтвердить реальную стоимость жилья и то, какую денежную сумму он передал продавцу. Если дело дойдет до суда, то при аннулировании сделки обратно он получит ровно столько, сколько зафиксировано в договоре.

    Есть еще один неприятный момент, который редко, но возникает. Если после сделки обнаружится, что существуют еще лица, которые также имеют право претендовать на данное наследство, этот контракт по купле-продаже недвижимости будет судебном порядке признан недействительным.

    Юристы и профессиональные риэлторы советуют, прежде чем продать или купить наследственный объект недвижимости, лучше проконсультироваться и разобраться, есть ли в намечающейся сделке подводные камни.

    Возник вопрос? Задайте его прямо сейчас нашему юристу онлайн и бесплатно

    Налог с продажи наследуемого имущества

    Законодательством РФ предумотрено налогообложение с тех источников доходов, которые увеличивают благосостояние человека. Налог взымается с заработных плат, отпускных, других финансовых выплат. Однако под эту же категорию попадает продажа имущества, полученного путем наследования.

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству

    При наследовании недвижимости и ее дальнейшей реализации у наследника возникает право получить налоговый вычет и обязанность уплатить пошлину на продажу. Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего.

    Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости

    Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании - неправильно, поскольку недвижимость. переданная по наследству, не подвергается налогообложению в обязательном порядке. В законе есть много оговорок, которые нельзя выпускать из виду.

    Чтобы понять стоит ли заполнять декларацию, нужно обратить внимание на два момента:

  • Единолично ли умерший владел недвижимостью
  • С какого момента начинается отсчет.
  • Если выяснено, что умерший единолично владел квартирой или домовладением, то срок начинает отсчет с того момента как сам владелец скончался. Соответственно, срок наследования также исчисляется с момента открытия дела.

    Если с того момента как открылось наследство и умер родственник уже истекло три года, то декларация не нужна. Если же три года не прошло, то следует уплатить подоходний налог в 13 % от стоимости квартиры. Не облагается налогом только сумма до миллиона рублей, остальная подлежит декларированию в таких случаях.

    Наследник как честный налогоплательщик, может воспользоваться правом на получение вычета. Это единократная возможность и право каждого гражданина вернуть затраченные средства при налогообложении. Средства могут возвращаться траншами по месту работы.

    Однако если недвижимость принадлежала наследнику еще до смерти на основании общей долевой собственности с наследодателем, то здесь нужно обращать внимание не только на дату. Здесь важно учитывать факт раздела этой квартиры. Была ли она разделена еще при жизни родственника или такой раздел был невозможен, выделены ли доли или имущество просто нужно полагать общим как неделимое. Связано это с неоднозначным отношением закона к наследуемым долям.

    Если доля в имуществе была общей с наследодателем, то налогообложение актуально при сроке права собственности меньше трех лет. Если речь о более позднем сроке, то налогу при продаже такая недвижимость не подлежит.

    Когда речь об автомобиле, то здесь налогу подвергается покупка на сумму больше 250 000 тысяч рублей.

    Какие документы нужно предъявить

    Невзирая на то, что наследник освобожден от налогов за наследуемое имущество, он обязан платить взнос за дальнейшие действия с такой недвижимостью.

    Размер назначается соответствующей инспекцией. За основу принимается оценка БТИ по состоянию на 1 января действующего года.

    Уплатив налог, можно воспользоваться одной из двух форм получения вычета:

  • Вычет при реализации имущества, находящегося во владении более 3 лет
  • Вычет для продажи имущества в собственности меньше этого срока (владелец получает право на выплату средств не выше миллиона)
  • Для продажи объекта нужно собрать пакет таких документов:

  • Личные документы
  • Правоутверждающие документы на права наследования
  • Свидетельство о госрегистрации
  • Одобрение и разрешение на продажу от второго супруга (если по условиям контракта, например, все наследство подлежит разделу)
  • Договор покупки объекта
  • Выписки с лицевого счета
  • Техпаспорт.
  • Если недвижимость перешла в одни руки, но имеются еще наследники, то необходим будет отказ от каждого на преимущественное право покупки и само наследование.

    Льготы. Как снизить налог при продаже квартиры

    Льготами могут пользоваться всего несколько групп:

  • Инвалиды первых двух групп
  • Пенсионеры
  • Недееспособные или малолетние дети под опекой
  • Инвалиды детства и приравненные к ним.
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству

    Список неполный и может дополняться, однако важным условием является то, что для использования возможности льготного налогообложения необходимо предоставить справку в свою инспекцию и приложить заявление. В этом случае возможно предоставление права на льготы. Важно учесть, автоматически такие обстоятельства не учитываются, поэтому необходимо документальное подтверждение.

    Официально снижение налога на продажу возможно только, если вы относитесь к одной из этих групп. Однако в нашей стране не могла не появиться иная возможность снизить расходы, а то и вовсе избежать уплаты подоходнего в 13 %. Можно оформлять договор купли-продажи с указанием суммы до миллиона, а вот разницу - простой распиской. Но нужно понимать, что такие действия попадают под регламент статьи №220 Налогового Кодекса и не являются законными.

    Более того, в этом случае будет невозможно получить вычеты, поскольку данная процедура является возвратом потраченных средств. Существует также риск не получить остаток суммы, поскольку расписку сложно признать полновесным договором или приложением к таковому.

    Иногда используется договор дарения как способ избежать налогов. Но важно понимать, что использовать дарение как прикрытие продажи незаконно. Такая сделка может быть отменена или оспорена. Кроме того, у одаряемого возникнет обязанность на уплату налога на имущество, если только он не является кровным и близким родственником.

    Вопросы наших посетителей и ответы Юристов

    Добрый день! Скажите что мне нужно сделать что бы отказаться от 1/2 части недвижимости, которая досталась мне по наследству (Земля под домом в собственность не оформлена).

    Здравствуйте! В таком случае Вам нужно обратиться к нотариусу, который ведет Ваше наследственное дело. Если вы уже получили свидетельство (вступили в наследство), то просто зарегистрируйте переход права в Росреестре. (Просто оформите договор дарения при согласии второго наследника).

    Какой налог платится с продаже квартиры в 2017 году

    Налоговые сборы за реализацию жилья теперь определяет кадастровая стоимость объекта. Продолжается постепенное повышение налога на пути к измененным сборам.

    Какой налог с продажи квартиры надобно заплатить в 2017 году? Продажа недвижимости это не только правильное оформление сделки, но и уплата налогов.

    Вопросы налогообложения одна из актуальнейших тем, обсуждаемых на правительственном уровне.

    За последние годы в данную сферу было внесено немало изменений. Какой в 2017 году нужно выплатить налог с продажи квартиры, кто платит и сколько?

    Общие моменты

    Некоторое, не столь отдаленное, время назад такое понятие как налог с продажи недвижимости было практически неизвестно большинству россиян.

    Начиная с 2015 года, данный вид налога стал активно внедряться в качестве пилотного проекта. Но отдельные нюансы препятствуют вводу данного налогового сбора.

    Основное препятствие состоит в разнице оценочной стоимости объектов недвижимости – инвентаризационная цена и кадастровая оценка совпадают редко.

    К тому же постоянно меняется денежное выражение в рублях за счет инфляции. Новый закон о налогообложении относительно продажи недвижимости базируется исключительно на кадастровой стоимости.

    Таким образом планируется свести к минимуму возможность сговора при продаже. когда продается жилье за одну цену, а в документах фигурирует сумма в разы меньшая.

    Но при этом возникают проблемы с продажей квартир, требующих значительного ремонта.

    Кроме того не исключены ситуации, в которых люди продают квартиры срочно, при этом существенно снижая стоимость.

    Окончательно сформировать налоговый сбор с продажи жилья планируется к 2020 году. Пока же идет переходный период, в каком предполагается выявить неурегулированные аспекты.

    Что это такое

    Переходный период на расчеты по кадастровым сведениям начался с 2015 года. До сего момента налог при продаже жилья исчислялся на основании инвентаризационной цены жилья, и это заметно уменьшало налогооблагаемую базу.

    Кадастровая же оценка почти аналогична стоимости на рынке, что дозволяет заметно увеличить доход бюджета.

    Кроме того так планируется свести к минимуму применение «черных схем». Самим собственникам придется существенно увеличить собственные затраты.

    Во избежание отрицательных последствий законодательно предусмотрено постепенное введение использования кадастровой оценки.

    В продолжение пяти лет сумма налогового сбора будет увеличиваться на 20 %. В 2017 при исчислении налога применяться станет поправочный коэффициент 0,6.

    Налоговая ставка составит 0,1 %. В крупных городах этот показатель может быть повышен органами местного самоуправления до 0,3 %.

    Сохранятся в 2017 году налоговые вычеты и льготы для некоторых категорий граждан – налогооблагаемая база жилья сокращена на 20 кв.м.

    При меньшем объеме площади налог не выплачивается. Местные органы могут устанавливать и добавочные льготы .

    Налог на квартиру за 2017 год выплате подлежит до 1.10.2017. Надо отметить, что нововведения требуют определенной ответственности от собственников.

    Таковые обязаны самостоятельно уведомить ФНС о продаже недвижимости, если надлежащего уведомления о выплате налога не поступило.

    ФНС сведения получает из Росреестра. но не всегда уведомление поступает своевременно.

    При сокрытии информации о продаваемой собственности надзорные органы вправе налагать штраф в объеме 20 % от невыплаченного сбора.

    Порядок заключения сделки

    Как действовать собственнику при продаже жилья? Как только сделка купли-продажи оформлена и завершена, необходимо незамедлительно выплатить налог с полученного дохода.

    Важно, что налог взимается с имущества, какое пребывало в собственности меньше минимально допустимого безналогового периода.

    Надобно заполнить правильно налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать таковую в налоговые органы по месту регистрации. Затем нужно заплатить положенный налог с продажи.

    К сведению! Если недвижимость приобретена после 1.01.2016 и продана цену меньше 70 % от кадастровой оценки, то налогооблагаемой базой признается 70 % кадастровой стоимости и цена, указанная в договоре значения не имеет.

    Также нужно знать, что даже при полном покрытии налогового сбора налоговыми вычетами подавать 3-НДФЛ все равно необходимо.

    Правовое регулирование

    Если недвижимость принадлежала собственнику дольше минимального периода, то оплачивать налог при продаже не надо, как не потребуется и подавать 3-НДФЛ.

    Причем минимальное время обладания зависимо от момента приобретения и способа получения в собственность.

    Для квартиры, приобретенной до 1.01.2016, независимо от варианта получения, минимальный период владения равен трем годам.

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?

    Каждый гражданин, осуществляя продажу квартиры, которую он получил по наследству, должен уплатить подоходный налог с появившейся прибыли. Освобождение от него возможно, если вы владели квартирой определённый срок или относитесь к определенной, установленной государством, группе лиц.

    Общие положения

    Исходя из закона, к физлицам не применяется налогообложение на доход, от пришедшего по наследству имущества. Но при осуществлении последующих сделок с полученной таким образом недвижимостью, гражданин освобождается от налога лишь в некоторых случаях.

    Его величина при реализации имущества исчисляется налоговой инспекцией, при этом обязательно учитываются показатели инвентаризационной оценки имущества.

    Наследник при осуществлении сделки c недвижимостью обязан оплатить налоговую ставку, которая составляет:

  • 13 процентов для лиц, находящихся в стране более 183 дней в году
  • 30 процентов для лиц, находившихся в стране менее 183 дней в году.
  • Дни исчисляются в год осуществления сделки. Также может применяться один из следующих вычетов:

  • при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности не более 3 лет. В этом случае гражданин производит вычет налога из фактически полученной суммы за продажу квартиры
  • при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности более 3 лет. При этом гражданин, совершивший продажу, освобождает себя от обязанности подавать декларацию вообще.
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуВ первую очередь, наследнику для осуществления сделки с имуществом, полученным по наследству, необходимо в соответствии с законом оформить право на собственность.

    Только после этого стоит заниматься сбором иных документов, которые могут потребоваться для продажи квартиры.

    Перечень деловых бумаг, которые обязательно нужны для осуществления сделки с имуществом:

    1. Документ, подтверждающий право на наследство.
    2. Разрешение супруга или супруги, в случае если имеется подписанный брачный договор, в котором содержится информация о совместном наследовании.
    3. Технический паспорт.
    4. Справка, которая будет подтверждать отсутствие задолженности по коммунальным платежам.

    Для получения более подробной информации о том, какие документы потребуются, а какие не стоит брать с собой, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

    Для своего спокойствия перед непосредственной сделкой купли-продажи вам стоит попросить написать официальный отказ от имущества всех тех, кто мог теоретически претендовать на данную квартиру.

    Кто освобождается от уплаты налога?

    Исходя из закона, налог не платится следующими гражданами:

  • инвалидами 1 и 2 группы
  • пенсионерами.
  • Главное вовремя предоставить в уполномоченный орган заявление и документы, которые подтверждают то, что вы подходите под категорию лиц, освобожденных от налога.

    До 2016 года налог не платили также граждане, владеющие имуществом на момент осуществления сделки более 3 лет, но с данного года государство установило новый срок, который составляет 5 лет.

    Исчисления сроков владения квартирой

    Срок владения имуществом в случае получения наследства начинается с момента ухода из жизни наследодателя и заканчивается внесением сведений в реестр о смене собственника.

    Исходя из этого, если право собственности было сделано лишь в 2014 году, а наследодатель скончался в 2010, то налог на квартиру платить не нужно.

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуЕсли ваш случай не освобождает от уплаты налога, то полученную от сделки прибыль нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ следует сдать в уполномоченный орган не позднее 30 апреля следующего года.

    Для получения более подробной информации по заполнению декларации, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

    Заполняется данный документ следующими способами:

    1. Собственноручно. Бланк отчётности обязательно присутствует в каждом уполномоченном органе, также его можно скачать и распечатать на официальном сайте ФНС Российской Федерации.
    2. В электронном виде с помощью компьютера.
    3. В офисе, где вы можете обратиться за помощью к специалистам, которые в течение короткого времени всё заполнят за отдельную плату.
    4. При помощи специально созданных программ, которые также можно скачать на официальном сайте уполномоченного органа.

    Сдать декларацию можно следующими способами:

  • самому или через доверенное лицо (при этом варианте потребуется нотариальная доверенность)
  • по почте (заказным письмом с описью владения)
  • в электронном виде (для этого необходимо наличие электронной цифровой подписи).
  • Если же отчётность в уполномоченный орган в отведённый срок не поступила, то на вас будет наложен штраф.

    Помните, что налог обязательно должен быть оплачен до 15 июня следующего года.

    Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что если внимательно ознакомиться со списком лиц, а также случаями, при которых налог не платится, можно избежать большого объема бумажной работы и траты своего времени. А соблюдая все сроки, вы избавите себя от проблем после продажи имущества, полученного в наследство.

    Это может быть полезно

  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Налоги на гараж
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Налог на наследуемую квартиру
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Льготы на земельный налог для военных пенсионеров
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Чем грозит неуплата налогов за сдачу жилья?
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Налоговый вычет при покупке дачи
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Налоговый вычет по ипотечным процентам
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Земельный налог для пенсионеров
  • Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследству Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
  • Добавить комментарий Отменить ответ

    Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуНа территории Российской Федерации существует налоговый сбор, именуемый НДФЛ, Налог на Доходы Физических Лиц. Все физические лица, получающие любые виды заработка, обязаны уплачивать этот сбор.

    Стоит заметить, что понятие «налоговой базы» включает в себя не только заработную плату, а и получение средств от сдачи жилья в аренду, продажи объектов недвижимости относящейся к жилому фонду.

    Вся продающаяся в рамках РФ жилая недвижимость потенциально является предметом «налоговой базы», однако Налоговый Кодекс оговаривает список случаев и исключений, в случае которых гражданин может быть освобожден от оплаты этого налога.

    Заметьте! Начиная с 01.01.2016, в НК РФ были внесены поправки, увеличивающие сроки согласно которым, лицо могло быть освобождено от уплаты 13% сбора. Был изменен порядок подачи документов в контролирующие органы для подсчета суммы обязательной к оплате. Однако, для квартир полученных по наследству срок владения изменен не был.

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуСумма налогового сбора относительно НДФЛ – 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

    Помните! Взимание налога на продаже возможно лишь в случае продажи объекта жилого фонда, то есть, в случае если квартира используется в хозяйственной или предпринимательской деятельности то средства, полученные в результате ее продажи, не могут быть обложены НДФЛ.

    Особенности обложения налогом, в случае получения квартиры в качестве наследства

    Не смотря, на внесенные в соответствии с Федеральным Законом №382 от 29.11.2014 поправки, порядок обложения налогом на продажу квартир полученных по наследству не был изменен, так же, не был изменен и срок «минимального владения объектом жилой недвижимости» - 3 года.

    Заметьте! При подсчете НДФЛ 3 года исчисляются с момента вступления в наследство, то есть, с момента смерти наследователя . независимо от даты получения права собственности наследником. (ст. 1152 ч. 4 ГК РФ)

    То есть, налоги при продаже квартиры полученной по наследству, гражданин обязан уплатить! Этот налог - НДФЛ, в случае, если владел квартирой менее обозначенного срока, 3 лет. Во всех остальных случаях – лицо освобождается от оплаты 13% от стоимости.

    Помните! Все граждане РФ имеют право на налоговые послабления, описанные в ст. 220 Налогового Кодекса.

    Однако, если ситуация обязывает к продаже, то сумма сбора подсчитывается следующим образом:

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуСтоимость квартиры – 3 420 000 рублей, то есть, 3 420 000 * 13% = 444 600 рублей являются обязательными к оплате. Но, закон оставляет каждому работающему гражданину право на имущественный вычет, то есть, вычет из суммы обязательного налога 13% от одного миллиона рублей (130 000).

    Так же, гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет, который дается гражданину раз в жизни и «прощает» сумму в 2 миллиона рублей, точнее в 13% от двух миллионов (260 000).

    Тем самым: 3 420 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 420 000 420 000 * 13% = 54 600 рублей – это та сумма, которую нужно будет уплатить в структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы РФ как налог с продажи наследуемой квартиры.

    Важно! В случае желания гражданина получить имущественный или налоговый вычет, он обязан заполнить специальное заявление непосредственно в пункте структурного подразделения ФНС. «По умолчанию» фискальные органы не используют вычеты в подсчете обязательных к оплате сумм, им про это стоит «напоминать».

    Подсчет срока «минимального владения»

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуКак указывалось ранее, срок по истечению, которого лицо освобождается от сбора с него НДФЛ в случае получения недвижимости по наследству – 3 года.

    Этот временной промежуток называется «срок минимального владения объектом жилой недвижимости» и внедрен в НК с целью наполнения государственного бюджета за счет граждан, имеющих возможность покупать/продавать недвижимость с определенной периодичностью. Суть в том, что до вступления в силу закона о НДФЛ, путем покупки квартир происходил процесс легализации «серых» денежных средств, в связи, с чем и было внедрено это понятие.

    В отличии от классической ситуации подсчета срока владения, начинающейся с дня оформления права собственности, в случае наследства, вычисление начинается с дня смерти наследователя, а не с дня переоформления квартиры на себя.

    Помните! 3 года считаются как 36 следующих друг за другом месяцев. В расчете не учитываются праздничные дни и выходные. Например: при смерти наследователя 24.11.2015, срок при котором возможно совершить продажу без налогов – 24.11.2018. ст. 1142 ч. 4 ГК РФ. То есть, если вступил в наследство и продал квартиру сразу, то налог будет стандартный, 13%.

    Нюансы налогообложения и особенности процентной ставки

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуК сожалению, не всегда для физических лиц процент НДФЛ составляет 13%. В ст. 224 НК указывается, что все физ. лица подлежат обложению по этой ставке, если иное не предусмотрено положениями этой статьи. И к несчастью, иное, все же предусмотрено.

    Налоговый Кодекс выделяет понятия «резидента» и «нерезидента», что в свою очередь никак не связано с наличием гражданства РФ.

    Налоговым резидентом считается лицо, которое провело на территории России более 183 дней, то есть, более полугода (считается, что все это время человек платил подоходные сборы). При таком раскладе событий – да, обложение и подсчет происходят исходя из 13%.

    Нерезидентом в свою очередь считается тот, кто провел на территории РФ менее 183 дней, то есть, большую часть календарного года провез вне административных границ РФ, что само по себе предполагает неуплату налогов на доходы. Такие лица облагаются 30% сбором.

    Осторожно! Нерезидентам РФ не подлежат налоговые или имущественные вычеты. А так же, на них не распространяется действие п. 1 ст. 217 НК, согласно которому, оговаривается доходы подлежащие налогообложению. Другими словами, даже по исходу срока «минимального владения», нерезидент обязан уплатить НДФЛ по ставке в 30%.

    И помните! Под сроком в 183 дня подразумеваются 183 календарных, следующих друг за другом непрерывно дня, на протяжении 12 календарных месяцев.

    Специфика оформления документов для оплаты

    Какие налоги платятся при продаже квартиры полученной по наследствуНачать собирать документы для подачи их в ФНС стоит с заполнения декларации. Декларация, подаваемая в ФНС, называется «3-НДФЛ». Из себя он представляет бланк, установленного образца в котором, в обязательном порядке . указываются вся необходимая для подсчета суммы оплаты информация.

    Налог с продажи квартиры по наследству оформляется также, как и налог с продажи обычной квартиры, определяющий фактор здесь - срок владения недвижимостью.

    Помните! Модель бланка меняется и утверждается каждый год, для того что бы получить актуальную форму заполнения Вы можете обратиться в любой структурный орган ФНС или скачать ее с официального сайта.

    Внимание! ч. 3 ст. 80 НК допускает подачу декларации в любом удобном для гражданина виде: письменном, электронном или печатном.

    Дальнейшие действия заключаются в одновременной подаче всех указанных документов:

    1. Подготовленный бланк «3-НДФЛ»
    2. Договор «купли-продажи»
    3. Оставшееся на руках (не действительное) свидетельство о праве собственности
    4. Подтверждающие факт получения денежных средств выписки из банка
    5. Ходатайства о получении имущественного/налогового вычета
    6. Список с перечислением всех поданных в данном налоговом деле документов.

    Заключение

    В заключении можно отметить, что все процессуальные действия с недвижимостью требуют особого внимания и достаточной юридической подкованности, по той причине, что система налогообложения в России весьма витиевата и ошибки, совершаемые при оплате всех действующих сборов чреваты штрафами и иными административными, а иногда уголовными, взысканиями.

    Источники:
    www.yristukconsult.ru, www.nasledstva.net, jurist-protect.ru, lawestate.ru, pravko.com

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное