Наследство внуку от бабушки сколько придется платить
Дарение имущества внуку или внучке
Дарение от бабушки (дедушки) своим внукам относится к сделкам, совершаемым между близкими родственниками. Эта сделка подразумевает под собой передачу одаряемому любого имущества, которое находится в гражданском обороте, в том числе и недвижимости. При этом близкие родственные связи позволяют сторонам сделки избежать налогообложения.
В свою очередь, такое дарение вызывает и определенные затруднения, в особенности, когда внук является несовершеннолетним лицом. В данном случае в сделке необходимо участие его законного представителя.
Как оформить дарение внуку или внучке
Сама сделка дарения регламентируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом под ним понимается безвозмездная передача имущества в собственность от одного лица к другому (ст. 572 ГК РФ). Сторонами сделки являют даритель и одаряемый.
Дарителем, как правило, может выступать любое лицо, за исключением тех, кто указан в ст. 575 ГК РФ (малолетние и недееспособные лица, а также от их имени представители). Одаряемым могут выступать и эти субъекты.
В то же время, указанная сделка, в основном, заключается между родственниками (близкими). Под ними ст. 14 Семейного кодекса РФ понимает супругов, родителей, детей, внуков, внучек, бабушек, дедушек, усыновленных и усыновителей, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.
Исходя из этого следует признать тот факт, что дарение между бабушками (дедушками) и их внуками, является сделкой, заключаемой между близкими родственниками.
Общие правила совершения дарения от дедушек (бабушек) внукам заключается в следующем:
- Надлежащий субъектный состав дарения. При этом, если внук является несовершеннолетним лицом, то от его имени в сделке участвует законный представитель.
- Соблюдение формы . Дарение может осуществляться как в устной. так и письменной форме. Совершение его в нотариальной форме не является обязательным. В то же время ст. 574 ГК РФ довольно четко регламентирует ситуации, когда письменная форма этой сделки обязательна.
- Обязателен признак безвозмездности . т.е. дарение — это односторонне обязывающая сделка. Никаких обязанностей на стороне одаряемого не возникает. В противном случае, сделка является ничтожной (ст. 167, 170 ГК РФ).
- Указание конкретных характеристик объекта дарения в дарственных.
- Договор может быть реальным (т.е. передача вещи в момент заключения договора) или консенсуальным (когда передача откладывается на определенный промежуток времени, может быть связан с выполнением определенных условий).
- Важно отметить, что у сторон сделки имеется возможность одностороннего расторжения договора (ст. 573 ГК РФ — отказ одаряемого от принятия дара, ст. 577 — 578 ГК РФ — отмена дарения и отказ дарителя от дальнейшего исполнения договора).
- Возможность правопреемства .
Дарение квартиры внукам
Имея в своей собственности жилые помещения, бабушки (дедушки) по ряду причин не желают оставить это имущество своим детям, а хотят передать его внукам. В свою очередь, при оформлении сделок с недвижимостью, которой является и квартира или ее доля (ст. 15 — 16 Жилищного кодекса РФ, ст. 130 ГК РФ) необходимо помнить о том, что переход права собственности подлежит процедуре госрегистрации .
При совершении указанной сделки необходимо учитывать следующие особенности:
- Обязательность простой письменной формы договора.
- Указание обязательных признаков объекта недвижимости, или иными словами адрес ее места нахождения, количество комнат, площадь, этаж, кадастровый или условный номер. Если речь идет о дарении доли, то необходимо указывать и ее конкретный размер.
- Для дарственных квартир необходимым является и ссылка на правоустанавливающие документы дарителя на передаваемую недвижимость.
- К особым условиям договора в данном случае необходимо отнести сведения о лицах, сохраняющих право на дальнейшее проживание и пользование жилым помещением (речь может идти и о самом дарителе), о наличии либо отсутствии каких-либо обременений, ограничений, арестах на жилое помещение стоимость квартиры (в основном это инвентаризационная), ссылка на осуществление государственной регистрации права собственности на одаряемое лицо.
- В дарственной может быть указана степень родства между дарителем и одаряемым .
- Также к договору в качестве приложения может быть составлен акт приема-передачи квартиры (не является обязательным, но свидетельствует об исполнении договора сторонами, важен при заключении дарственной консенсуального вида).
- Права и обязанности сторон сделки являются однотипными, как и при совершении дарения любого иного имущества.
Процедура госрегистрации является важным этапом при совершении сделки дарения, поскольку именно после нее внук (внучка) становятся законным владельцем квартиры. Она осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Для ее совершения необходимо не только подготовить сам договор дарения, но и представить такие документы, как:
Помимо этого, в регистрирующий орган необходимо явиться лично сторонам сделки либо их представителям с оригиналами и копиями вышеназванных документов.
Дарение несовершеннолетнему внуку или внучке
Подарки от бабушек (дедушек) своим внукам — не редкость в настоящее время. При этом подарки могут быть любой стоимости и категории: от мягкой игрушки до жилого дома. Сделка в любой случае будет считаться надлежащей если соблюдена ее форма, а даритель является дееспособным. Но в ряде случаев, когда внук или внучка являются несовершеннолетними, возникают трудности по оформлению дарственной ценного имущества.
Автомобиль, квартира, дом, дача, земельный участок.
Особенность дарения в этом случае заключается в том, что согласие на принятие дара дается одаряемым не самостоятельно, а посредством законных представителей . К таким лицам п. 12 ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ, ст. 64 СК РФ относят родителей, усыновителей, опекунов, попечителей.
Таким образом, в договоре дарения, по которому одаряемым является несовершеннолетний необходимо указывать не только его данные, но и то, что от его имени в сделке участвует законный представитель. По всем остальным параметрам сделка является однотипной с ранее рассмотренной ситуацией.
Налоги при дарении внуку или внучке
От любой гражданско-правовой сделки имеются доходы (в денежной либо натуральной форме), не исключением является и дарение. При этом любые доходы . как правило, подлежат налогообложению — глава 23 НК РФ (налог на доходы физических лиц).
Ст. 208. 210. 224 НК РФ устанавливается порядок установления и определения размера НДФЛ. Если говорить кратко, то налогоплательщику необходимо уплатить в бюджет государства 13% или 30% от полученного дохода по сделке (если он не использует соответствующие налоговые вычеты).
При сделках, связанных с дарением имущества, также возникает доход у одаряемого лица, т.е. он должен платить НДФЛ. Ст. 217 НК РФ в пп. 18.1 п. 1 делает исключение из общего правила именно для сделок дарения, а именно не подлежат налогообложению (присутствует освобождение от уплаты налога):
Таким образом, внуки (внучки) являются освобожденными лицами от уплаты НДФЛ при получении ими любого имущества от бабушек и дедушек в порядке дарения.
Заключение
В заключение рассмотренного вопроса о дарении внукам от бабушек (дедушек) важно отметить следующую информацию:
- Совершение дарения внукам относится к сделкам между близкими родственниками.
- Объектами таких дарственных соглашений может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, в том числе недвижимость.
- В случае, если внук (внучка) является несовершеннолетним, то он действует через законного представителя.
- Доходы от такой сделки не подлежат налогообложению.
Вопрос — Ответ
Необходимо ли при регистрации права собственности на квартиру по дарению от бабушки к внуку предоставлять какие-либо документы о родстве?
Нет, такие документы для проведения государственной регистрации не требуются.
Бабушка и дедушка находятся хотят подарить квартиру внучке, при этом дедушка не является родным внучке, а квартира является их совместной собственностью Как лучше оформить такую сделку?
В данном случае, дарение может быть от обоих из них, но тогда внучке придется заплатить налог от стоимости доли дедушки, поскольку он не является ее близким родственником. Другой вариант, это оформление дарения доли дедушки бабушке, и в последующем бабушка как единственная владелица всей квартиры подарит ее внучке.
У вас остались вопросы?
Наследники первой очереди по закону
Ужасней причины скорби, чем уход из жизни близкого человека, не бывает.
Ниже будут рассмотрены основные положения закона о разделе наследуемого имущества. Вы получите рекомендации по действиям в типичных ситуациях. Также ознакомитесь с возможными финансовыми расходами и узнаете о том, какими критериями руководствуется суд при принятии своих решений.
Основные понятия и способы раздела
Наследством является имущество, исключая алименты и компенсации за нанесенный вред, если такие имеются. Вдобавок наследникам причитаются обязанности по уплате долгов, которые равномерно распределяются между ними. Наследство (право на него) нельзя дарить, передавать, продавать или производить иные манипуляции.
Его распределение осуществляется такими способами:
Завещание рассматривается законом в первую очередь.
К сведению! Собственность, нажитая в период брака, считается совместно нажитой. Согласно Семейного кодекса (статья 34), после смерти наследодателя законному супругу, если таковой имеется, полагается половина состояния. Остальные наследники делят оставшееся имущество.
В каких случаях происходит раздел по закону?
Такой процесс начинается тогда, когда отсутствует завещание или оно признано недействительным . В таком случае первоочередные наследники после смерти могут разделить состояние по взаимному согласованию.
Это распространяется также на тот случай, когда по написанному тексту нельзя определить: какое имущество и кому предназначается.
Если самостоятельно претенденты на наследство поделить его не могут, вступает в силу закон.
Если имеется имущество, неуказанное в завещании, то оно тоже делится по закону.
Общий смысл сказанного: закон вступает в силу, когда невозможно определить волеизъявление наследодателя и преемники не приходят к консенсусу .
В каких случаях имущество делится между представителями первой очереди?
Это происходит, когда существуют родственники первой очереди, никто из них не отказался от предоставленного права и не лишался его судом.
Кто является наследником первой очереди:
- Дети . родные, усыновленные или рожденные на протяжении трехсот дней после его смерти.
- Супруг . Брак должен быть официально зарегистрированным в органах ЗАГС.
- Родители (усыновители).
Может быть вариант, когда в этот состав будет включен внук. Этот способ раздела называется «по представлению». После смерти бабушки или дедушки, внуки имеют право претендовать на ту часть наследства, которая предназначена для их родителей (то есть для детей погибших). Данное правило имеет силу только в случае гибели родителей внуков.
Наследником первой очереди после смерти бабушки по закону является сын. Если у него нет сестер и братьев, он вправе претендовать на все состояние своей матери (бабушки).
Порядок действий и сроки
Сначала нужно заявить о своих правах законного наследника. Это делается лично по месту открытия наследства путем подачи заявления нотариусу или оно присылается по почте с нотариально заверенной подписью автора.
Сделать это нужно в шестимесячный срок. В результате выдается свидетельство, являющееся документом на наследуемую собственность. Если же в этот срок наследников первой очереди без завещания не оказалось, раздел переходит ко 2-й (или последующей) очереди. Каждый преемник может отказаться от своей доли, тогда его часть будет поровну распределена между оставшимися наследниками.
Если на протяжении указанного периода законных претендентов не оказалось все состояние передается государству.
Когда наследник нарушил шестимесячный срок, но способен указать на объективную причину своего отсутствия, его право на наследие будет восстановлено. Причиной отсрочки может выступать:
Если после ухода из жизни наследодателя имеется не рожденный ребенок, тогда это тоже может быть причиной отсрочки до рождения малыша.
Решение суда
Как делится наследство между наследниками первой очереди судом?
Решения его зависит от многих факторов:
Неделимое имущество
Здесь имеется в виду такие вещи, которые невозможно разделить без нанесения вреда их целостности . Если такое имущество присуждается в личную собственность, то его может получить только один из наследников. Это может повлечь за собой присуждение финансовой компенсации в пользу остальных участников наследства.
Личная собственность
Раздел имущества сводится к распределению между наследниками тех ценностей, которые принадлежали наследодателю на праве личной собственности . Но преемники же ее могут получить в виде любого из трех типов собственности: личная, долевая, совместная.
Долевая собственность
Она является разновидностью общей собственности и предусматривает передачу по наследству только доли умершего . В этом есть преимущество этого вида собственности: ей можно распоряжаться, практически, как единой вещью. Этого нельзя сказать о следующем типе.
Совместная собственность
Это самый сложный вид для наследия, т.к. подразумевает владение собственностью совместно с другими лицами . Поэтому здесь могут передаваться только права на такую собственность, но не само имущество.
Расходы
Вся процедура влечет за собой дополнительные расходы:
Все расходы отмечены в соответствующих законах.
Статья 333.24 НК РФ гласит, что для того, чтобы получить свидетельство, требуется заплатить госпошлину. На момент 2017 года требуется заплатить:
Оценка стоимости наследства возможна только для органов БТИ и независимых экспертов.
Заключение
Первый круг родственников (ближайшие родственники) делит все состояние, не передавая его второму кругу, если присутствует хотя бы один его законный представитель.
Неосведомленность наследника может породить массу проблем, в результате которых объем наследуемого имущества будет несоизмерим ожиданиям, Поэтому лучше прибегать к помощи юриста.
Наследство внуку
Здравствуйте. Я пенсионерка. Хочу завещать свою квартиру своему внуку, а не сыну. Но сын является первым наследником по закону. Может ли мое завещание гарантировать,что квартиру получит только внук. Какие есть варианты, чтобы квартиру гарантировано получил внук.
Да, завещание это может гарантировать.
Статья 1118. Общие положения [Гражданский кодекс РФ] [Глава 62] [Статья 1118]
1. Распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем совершения завещания.
2. Завещание может быть совершено гражданином, обладающим в момент его совершения дееспособностью в полном объеме.
Статья 1119. Свобода завещания [Гражданский кодекс РФ] [Глава 62] [Статья 1119] 1. Завещатель вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, включить в завещание иные распоряжения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание в соответствии с правилами статьи 1130 настоящего Кодекса.
Также есть норма об обязательной доле в наследстве
Статья 1149. Право на обязательную долю в наследстве [Гражданский кодекс РФ] [Глава 63] [Статья 1149]
1. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 статьи 1148 настоящего Кодекса, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).
2. Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю - из той части имущества, которая завещана.
3. В обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает из наследства по какому-либо основанию, в том числе стоимость установленного в пользу такого наследника завещательного отказа.
4. Если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания (жилой дом, квартира, иное жилое помещение, дача и тому подобное) или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (орудия труда, творческая мастерская и тому подобное), суд может с учетом имущественного положения наследников, имеющих право на обязательную долю, уменьшить размер обязательной доли или отказать в ее присуждении.
Если Ваш сын трудоспособный гражданин, то на него эти нормы не распространяются. Можно также подарить квартиру внуку.
Статья 572. Договор дарения [Гражданский кодекс РФ] [Глава 32] [Статья 572]
1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса.
2. Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно.
3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.
Наследование – это переход имущественных (например, права личной собственности или права на денежные счета в банках и прочее) и определенных неимущественных прав и обязанностей (в т.ч. долги) умершего гражданина (наследователя) в порядке, предусмотренном законом, к одному, двум и более наследникам в согласии с завещанием или законом.
Читать далее.
Задать вопрос по этой теме
Сколько будет стоить для внука оформление квартиры по наследству.
Что нужно сделать, чтобы квартира по наследству перешла к внуку, а не сыну? Сколько будет стоить для внука оформление наследства?
Ваш адвокат советует
Нужно составить завещание на внука. Выплаты при получении квартиры в наследство зависят от возраста наследника и от того, проживал ли он вместе с наследодателем.
Каждый гражданин вправе завещать свое имущество по своему усмотрению. Поэтому дед с бабкой вправе завещать свое имущество внуку, а не сыну.
Однако следует учесть, что есть категория лиц, которые наследуют в любом случае, даже если по завещанию все имущество завещано другим и даже если по завещанию они лишены наследства. Это - лица, имеющие право на обязательную долю в наследстве. Если сын к моменту открытия наследства будет относиться к этой категории, то он может претендовать на долю в наследстве, - см. Обязательная доля в наследстве.
При получении квартиры в наследство наследник платит госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.
До 1 января 2006 года нужно было также платить налог с имущества, переходящего в порядке наследования, но сейчас этот налог отменен.
Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство
За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию взимается пошлина (пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ ):Внук попадает в категорию "другие наследники".
Освобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство (пп.5 п.1 ст.333.38 НК РФ ):Кроме того, наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы) - свобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм (пп.6 п.1 ст.333.38 НК РФ ).
Таким образом, внук должен платить госпошлину в размере в размере 0,6% процента стоимости квартиры, но не более 1 000 000 рублей (по справке БТИ), однако он освобождается от уплаты пошлины, если на момент открытия наследства внук проживал вместе с наследодателем, либо если был несовершеннолетним.
Кто производит оценку наследственного имущества
Cтоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться как организациями, получившими в установленном порядке лицензию на оценку недвижимости, так и организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.
Стоимость земельных участков может определяться как организациями, получившими в установленном порядке лицензию на оценку земельных участков, так и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области кадастра объектов недвижимости, и его территориальными подразделениями (пп.5-9 п.1 ст.333.25 НК РФ ).
По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества . выданный организациями (органами) или специалистами-оценщиками (экспертами).
Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
В случае представления нескольких документов . выданных организациями (органами) или специалистами-оценщиками (экспертами) с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.
Уплата налога по дарственной или завещанию внуком
Дедушка собирается завещать или подарить квартиру внуку. 1)Должен ли внук уплачивать налог при дарении или при вступлении в права наследника, или он является близким родственником и освобождается от налога? 2)Какая ставка налогообложения при дарении и наследовании имущества? 3) ставка налога рассчитывается, исходя из рыночной или кадастровой стоимости квартиры? Заранее спасибо. С уважением,
10 Октября 2013, 10:37 Марина, г. Москва
Ответы юристов (1)
Добрый день, Марина!
При дарении от дедушки внуку налог на имущество перешедшее в порядке дарения, не взимается.
По п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ:
«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»
При вступлении в права наследования по завещанию, Вам необходимо будет уплатить нотариусу государственную пошлину.
В соответствии с п. 22 ч. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ установлены следующие размеры государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство:
1) 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя
Пошлина будет исчисляться из размера кадастровой стоимости Вашей квартиры на день открытия наследства ( т.е на день смерти).
10 Октября 2013, 11:04
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
Источники:
, , , ,
Следующие
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
