Облагается ли налогом квартира по наследству
Квартира в наследство и налог
Учитывая последние изменения относительно наследства квартиры, закон устанавливает, что жилая недвижимость при вступлении в наследование близких родственников и по завещанию налогом не облагается. Однако при оформлении права собственности в случае наследования квартиры нужно будет платить государственную пошлину, которую часто путают с налогом, а также оплатить услуги нотариуса и выдачу обязательного свидетельства о праве наследования.
Далеко не все граждане в достаточной мере осведомлены о том, какие нюансы бывают при наследовании квартиры, вступлении в права собственности, особенно, что касается уплаты налога. Поскольку от него освобождены не все, а только наследники первой очереди. по завещанию и перечень лиц, который рассмотрим немного далее. Сумма налога при этом непосредственно зависит от оценочной стоимости жилья.
Очень важно самостоятельно понимать, какие нормы и требования выдвигает закон, особенно в таком деле, как наследование квартиры.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Суть налогообложения
Сумма налога, государственной пошлины, как гласит закон, зависит от расчёта стоимости квартиры, которая передаётся по наследству. Эту стоимость должен установить независимый эксперт, разумеется, за отдельную плату и с выдачей официального, подписанного документа с печатью о проведенной оценке. На основании этого документа и будет вычислена сумма, которую нужно заплатить государству. Важно учитывать, что при рыночной оценке государственная пошлина будет выше, притом, что рыночная является вообще не обязательной. Поэтому основанием для определения уплаты, которой облагается квартира по наследству, является инвентаризационная стоимость, за определение которой отвечает Бюро технической инвентаризации (БТИ). Заказать экспертизу нужно сразу после смерти наследодателя.
Кроме того, что налог при вступлении в наследство квартиры зависит от стоимости самого жилья, на него влияет также и степень родства наследников, а также тот факт, делится ли имущество по завещанию или наследуется по закону. Например, вступление в наследство по завещанию будет иметь преимущество, поскольку в этом случае никакого налога нет, платить нужно только пошлину при регистрации прав собственности на имущество.
Начисление и рассчет
Чтобы самостоятельно определить, какой налог нужно платить при вступлении в наследство, наследовании квартиры, важно знать некоторые моменты. Налог на наследство по завещанию ни в коем случае не начисляется. Закон определяет, что по завещанию граждане не освобождаются только от государственной пошлины, прочие обязательства, налоги, которые могут потребовать к оплате, являются неправомерными. Те граждане, которые сталкиваются с наследованием не впервые, могут немного запутаться, поскольку раньше налог при вступлении в наследство квартиры был обязателен и только последние несколько лет он отменен.
Налоги, которыми облагается наследство квартиры при вступлении в права, по завещанию или нет, порой путают с государственной пошлиной. Чтобы не нарушать закон, по незнанию или иным причинам, руководствоваться нужно Гражданским Кодексом Российской Федерации. В нем четко прописано, что налоги при вступлении в наследство квартиры, они же пошлина, это плата за оформление документов в государственных учреждениях. Сколько придётся платить, зависит от степени родства, как показано ниже:
Наследники первой очереди
0,3 % от стоимости квартиры
0,3 % стоимости жилплощади
Третья и прочие очерёдности
0,6 % стоимости наследуемой квартиры
Представленный выше расчёт не зависит от того, по завещанию получена собственность или здесь действует закон. Также не имеют значения никакие особенности квартиры и форма собственности.
Освобождение от налога
Помимо того, что налог не нужно платить при получении квартиры по завещанию, существует также категория лиц, которые в любом случае освобождаются от уплаты:
граждане, которые наследуют жилье, в котором проживали вместе с наследодателем при его жизниИнвалиды первой группы, а также второй группы от налога не освобождаются при вступлении в свои права, но для них действуют некоторые льготные условия, например, снижение оплаты в два раз. Также стоит отметить, что ветераны Великой Отечественной Войны, лица, которые имеют звание Героя Российской Федерации и кавалеры ордена Славы, освобождаются от обязательств по оплате государственной пошлины. Так гласит закон.
Нюансы оформления
В случаях, если между наследодателем и наследуемым лицом был ранее составлен и подписан договор пожизненного содержания на условиях наследования квартиры, налог также не нужно платить. Здесь совершенно не имеет значения, является ли наследник родственником или же это совершенно посторонний человек. Договор пожизненного содержания прилагается к общему пакету документов при оформлении наследства. Этот документ, как и сама сделка, обычно представляет собой взаимовыгодное решение между сторонами, когда у наследодателя нет никого из родственников или некому о нем заботиться. С другой стороны для наследуемого гражданина порой это единственный способ получить собственное жилье, возложив на себя заботу и ответственность за престарелого или тяжелобольного человека. Кроме того, вместе с квартирой, наследодатель может передавать по этому договору и прочее имущество.
Расторжение договора пожизненного содержания, впрочем, также вполне реально. Например, если наследодатель сочтет, что ответственная сторона недобросовестно выполняет свои обязательства или в случае покушения на жизнь. Если после расторжения договора он не будет перезаключён с иным гражданином, после смерти наследодателя его квартира переходит в собственность государства или дальних родственников, если таковые имеются.
Налогооблажение и пошлина
Как уже было отмечено ранее, первоочерёдные наследники, то есть дети, родители и супруги платить налоги не должны. Так же как и лица, наследуемые квартиру по завещанию. От государственной пошлины не освобождается никто, кроме льготных категории лиц. Платить пошлину нужно при оформлении документов и регистрации права собственности на недвижимое имущество. Сумма эта зависит от независимой оценочной стоимости жилья.
Также не стоит сбрасывать со счетов финансовые траты на нотариальное оформление, поскольку без нотариуса вступить в права наследования невозможно. Закон предусматривает выполнение всех норм и правил в установленном государством порядке, при невыполнении которых вся процедура будет считаться неправомерной, и можно столкнуться с немалыми проблемами.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
Наследство и квартира: что нужно знать об оформлении
Заявление на вступление в наследство - образецВо сколько обходится наследство квартиры?
Получение недвижимости по наследству вполне обычная практика во всем мире. Но прежде, чем вы полноценно начнете распоряжаться таким имуществом, предстоит пройти процедуру юридического оформления такого имущества. И вот здесь часто возникает вопрос, когда и в каких размерах возникает налог на наследство квартиры, и кто его должен платить.
Виды платежей
Следует отметить, что часто под налогом понимают совокупность различных платежей, которые необходимо оплатить государству за подтверждение факта перехода права собственности. Но на практике такие платежи делятся на три основных категории:
Чтобы определить, требуется ли в вашем конкретном случае платить налог на квартиру, полученную по наследству, следует внимательно читать нормы Налогового кодекса, определяющего исчерпывающий перечень лиц, которые обязаны делать такие платежи.
Здесь важно понять, что все платежи делаются практически одновременно (исключение могут составлять нотариальные и регистрационные услуги, которые иногда следуют друг за дружкой). Поэтому следует заблаговременно рассчитывать необходимую суму платежа, чтобы не затягивать с процессом переоформления.
Зависимость налогов от степени родства
Законодатель четко описал случаи, когда налог на вступление в наследство квартиры не платится. Не нужно платить налог практически всем близким родственникам, перечень которых определен Семейным кодексом. В частности, от налога освобождены:
Здесь важно понимать, что налог на наследство квартиры в 2015 году не будет стягиваться не со всех родственников. Граница установлена на родных второй степени. Если же имущество переходит к родственнику, либо же от такого, являющегося более дальним (например, какой-нибудь троюродный дядя), тогда налогообложение будет осуществляться на общих основаниях, и получаемому наследство придется оплатить налог в размере 13% кадастровой стоимости квартиры.
Чтобы четко определить, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, поднимайте все документы о родстве, позволяющие подтвердить этот факт окончательно. Здесь важно понимать, что обязательство платить налоги лежит на одаренном родственнике. Поэтому, если вы не знаете, нужно ли платить налог на наследство, лучше заблаговременно уточните этот вопрос у нотариуса, чтобы в дальнейшем не иметь проблем с фискальными службами.
Также стоит помнить, что законодатель не разделяет понятие имущества на части. Поэтому, если наследуется доля в квартире по наследству, налоги рассчитываются на общих основаниях, исходя из стоимости такой доли.
Как быть при перепродаже?
Часто случается так, что получение в наследство имущество не требуется родственнику для собственного использования. А содержать и поддерживать его в нормальном состоянии оказывается накладно. Логично, что в таких случаях принимается решение продать такое имущество и получить за это денежную сумму. И вот здесь возникает другой вопрос, если квартира по наследству какой налог при продаже требуется платить.
Здесь важно понимать два момента:
В случае, если осуществляется продажа квартиры после вступления в наследство, налог нужно все же уплачивать, но его сумма будет рассчитываться только в случае если сделка стоимостью свыше 1 млн. рублей. И только на ту суму, которая превышает такую стоимость. Подождав же три года - платить налоги не придется.
Важно помнить и еще один маленький нюанс. Налог на продажу квартиры полученной в наследство должен исчисляться не с даты, когда вы зарегистрируете имущество на свое имя, а с момента, когда открывается наследственное дело. Это важно помнить, ибо в отдельных случаях между такими датами имеется длительный промежуток времени, и если дальше нужно продать такое имущество, имеющее большую стоимость, оплата налогов станет ключевым моментом, чтобы понимать, какую прибыль вы от нее получите.
Уплата госпошлины
Следующим важным этапом, с которым сталкивается каждый желающий переоформить имущество полученное в дар, являются госпошлины. Часто, когда интересуются, какой налог на наследство квартиры подлежит оплате, имеют в виду именно госпошлины.
Здесь можно выделить такие категории:
Размер госпошлин регулируется законодательно и имеет фиксированную величину, рассчитываемую в определенных рамках от стоимости имущества. Предел граничной суммы, подлежащей уплате, зависит от степени родства наследников. Если это первая степень - максимальный уровень госпошлины не будет выше 100000 рублей. Для остальных эта планка поднята на максимальный уровень в 1 млн. рублей. Платятся они одновременно с процессом оформления. Нотариус не выдаст вам необходимый документ, если вы не предоставите ему квитанцию, которая подтвердит уплату вами пошлины.
Получать недвижимость в наследство хорошо. Но если к этому придется приложить определённые усилия, чтобы переоформить такое имущество, целесообразно изначально уточнить, если переходит конкретная квартира в наследство надо ли платить налог, а также какая сумма госпошлин при этом потребуется.
Уплачивается ли налог на наследство
Принятие наследства — это не только получение прав, но и несение некоторых обязанностей. Каждый наследник должен произвести какие-то действия, направленные на получение имущества, которые включают не только предоставление и заполнение документации, но и оплату некоторых сумм. Однако законодатель установил некоторые особенности оплаты пошлин и налогов, относящихся к процессу наследования.
Что являет собой понятие
Наследование представляет собой процесс перехода прав и обязанностей умершего к его правопреемникам, то есть наследникам.
То есть фактически наследование — это правопреемство.
Возможен такой процесс только после смерти лица. Если он оставляет завещание, то имущество переходит лицам, указанным в нём, если нет, то распределяется в соответствии с очерёдностью, установленной законом.
Предусмотрено ли обложение
На данный момент закон не устанавливает обязанность наследников оплачивать налог за получение имущества при вступлении в права наследования.
Обязательна к оплате только госпошлина, размер которой будет прямо зависеть от очереди наследования.
В соответствии с законодательством, размер пошлины для первых двух очередей наследования составит три десятых процента. Прочие должны оплатить в два раза больше. При этом максимальный размер пошлины для первых составит сто тысяч рублей, а для вторых — миллион рублей.
По закону
При наследовании по закону предполагается, что завещание отсутствует, либо оно было признано недействительным.
Также наследование по закону применяется, если завещание не распределяет всего имущества, находящегося в собственности у умершего при его жизни.
По завещанию
При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с ним ( за исключением обязательной доли, если имеются наследники, обладающие соответствующим правом ).
Размер пошлины в данном случае будет такой же, как и при наследовании по закону.
Также, если наследник, указанный в завещании, является наследником первой или второй очереди по закону, он платит три десятых процента. Прочие платят шесть десятых.
Какой порядок был предусмотрен раньше
До 2006 года все наследники должны были оплачивать налог при получении наследства.
Налоговая ставка была равной налогу при получении прибыли, то есть унаследованное имущество расценивалось законодателем именно как доход физического лица.
Решение законодателя об освобождении наследников от оплаты налогов было принято в связи с отсутствием у некоторых наследников фактической возможности оплаты соответствующего налога, следствием чего являлся факт того, что они лишались имущества, а зачастую и права проживания. Многие лица проживали совместно с наследодателем, а после его смерти не могли принять недвижимость, ранее ему принадлежащую.
Нужно ли уплачивать НДФЛ
На данный момент налог на доходы физических лиц при получении наследства не платится. Закон установил данное правило более десяти лет назад — в 2006 году. Обязательна к оплате лишь пошлина, размер которой значительно ниже, чем размер ранее уплачивавшегося налога.
Однако закон устанавливает некоторые исключения. Так, НДФЛ платится наследниками авторов:
При наследовании такого имущества налоговые резиденты РФ платят 13 процентов, а прочие — 30 процентов.
Кто может претендовать на обязательную часть в наследстве? Ответ представлен в статье «Что являет собой право на обязательную долю в наследстве ».
Как делится наследство при разводе можно узнать тут .
Налог на наследство
Налог на наследство не платится в любом случае, независимо от степени родства или требований завещания. Некоторые категории граждан получают освобождение даже от оплаты пошлины.
Объекты недвижимости и госпошлина
При наследовании недвижимости нет никаких исключений из правила относительно вопроса налогообложения. Такие наследники также не должны платить налог.
Однако, при дальнейшем оформлении такой собственности потребуется потратить некоторые средства.
Дом
При оформлении дома в собственность наследник должен будет заплатить пошлину в размере две тысячи рублей за строение, а также триста пятьдесят рублей за земельный участок, на котором расположен дом.
Стоит отметить, что передача прав на строение невозможна без передачи прав на земельный участок, на котором такое строение расположено. Получается, невозможно оформить в собственность дом, не переоформив права на землю ( это может быть не только право собственности, но и безвозмездного пользования, а также аренды и так далее ).
После получения жилого дома в собственность наследник должен оплачивать налог на имущество.
Он рассчитывается по следующей формуле:
Размер налога = кадастровая стоимость - стоимость 50 квадратных метров
На основании полученной суммы рассчитывается размер налога. Точную сумму можно узнать отдельно по каждому региону, который и устанавливает данный налог, являющийся местным.
Квартира
Регистрация квартиры обойдётся новому собственнику в две тысячи рублей. Если собственников несколько, то каждый должен будет оплатить соответствующую его доле часть пошлины от собственного имени. Не допускается оплата от одного имени всей суммы.
Юридическое лицо за регистрацию квартиры ( или иного объекта недвижимости, за исключением земельного участка ) должно будет заплатить двадцать две тысячи.
При этом регистрация ипотеки, если это требуется в связи с её переоформлением, обойдётся новому собственнику в 1000 рублей.
После получения квартиры в собственность появляется обязанность оплаты налога на имущество.
Налоговая база на квартиру равна кадастровой стоимости объекта минус стоимость двадцати квадратных метров. Далее муниципалитет рассчитывает точный размер налога, так как такой платёж является местным.
При продаже
Если объект недвижимости, полученный по наследству, будет реализовываться новым собственником, то он будет оплачивать все расходы на общих основаниях.
Получается, если он стал собственником более трёх лет назад, то от оплаты налога освобождается, если менее, то должен будет оплатить 13 процентов от стоимости имущества, превышающей один миллион рублей.
Земельный участок
При оформлении участка в собственность наследник должен будет оплатить пошлину в размере 350 рублей. Однако в некоторых случаях сумма пошлины будет составлять две тысячи. Это зависит от категории земли. Так, 350 рублей будет оплачиваться при регистрации:
В остальных случаях сумма пошлины составит две тысячи рублей.
После получения имущества в собственность землевладелец получает обязанность оплаты земельного налога. Данный налог относится к категории местных, поэтому вопрос освобождения от него, а также имеющихся льгот будет зависеть от законодательства конкретного муниципального образования.
Авто
При получении по наследству транспортных средств наследник получает обязанность оплаты транспортного налога. Такой налог является региональным, то есть оплачивается в бюджет области, края, республики и так далее.
Налоговая база рассчитывается для каждого транспортного средства в отдельности и зависит от технических характеристик, а точнее от мощности двигателя.
Федеральное законодательство устанавливает ставку налога, при этом региональные власти могут менять её в большую или меньшую сторону ( не более чем в 10 раз ). При этом региональное законодательство также устанавливает возможные льготы или освобождения от оплаты соответствующего налога.
Стоимость свидетельства
Для получения свидетельства наследнику необходимо оплатить государственную пошлину. Размер её будет напрямую зависеть от степени родства.
Родственники первых двух очередей наследования платят три десятых процента от оценочной стоимости наследственной массы, прочие — в два раза больше. Максимальный размер пошлины для первых будет равен ста тысячам рублей, для остальных — один миллион.
С кого не взымается
В некоторых случаях госпошлина не выплачивается:
Законодательная база
Законодательная база, касающаяся института наследования в целом и оплаты пошлин и иных платежей в данной сфере в частности достаточно обширна. Однако в первую очередь стоит рассмотреть Гражданский Кодекс РФ. который устанавливает основы института, его главные черты. Наследованию уделён целый раздел ( раздел номер пять ) кодекса.
Налогообложение наследства регулируется Налоговым Кодексом РФ ( в статье 2177 ), который содержит условие о том, что при получении наследства налог не оплачивается, а также указывает на размер обязательной к оплате пошлины. Также кодекс определяет граждан, имеющих некоторые льготы или освобождения от соответствующих платежей.
Основы законодательства РФ о нотариате определяют основные моменты, касающиеся нотариальных действий, порядок и правила их осуществления.
Освобождение наследников от оплаты налога при получении наследства стало важным шагом в повышении доступности института наследования в целом. Ранее многие граждане лишались возможности осуществить соответствующее правопреемство, так как не имели фактической возможности к оплате государственной пошлины. На данный момент оплачивается лишь относительно небольшая в процентном соотношении пошлина, возможность оплаты которой есть у большей части наследников.
Вам также может понравиться
Квартира в наследство: какие налоги платить?
Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна - хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.
Плата за вступление в наследство
Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону. Но расходы все равно предстоят:
Как и во всех других юридических сделках, законодательство четко определяет перечень близких родственников:
Налог на квартиру, полученную по наследству, - это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса. Более ничего платить не придется. Эти 0,3 и 0,6% исчисляются из стоимости квартиры. Определить ее самостоятельно невозможно, поэтому необходимо будет обратиться в БТИ и провести оценку недвижимости. Кроме того, этим занимаются частые оценщики.
Стоимость жилья определяется независимым экспертом, хотя нотариусы, естественно, стремятся получить максимально высокую стоимость. Если наследник предоставит несколько оценочных актов, нотариус должен учитывать самую низкую стоимость квартиры для исчисления пошлины. Это прямо указано в НК - статья 333.25.
В некоторых случаях госпошлина может не уплачиваться. Так, освобождаются от нее инвалиды первой и второй групп, а также те, кто на момент вступления в наследство уже и так проживает в наследуемой квартире, является наследником гражданина, погибшего при исполнении долга или защите Родины, жертвы политрепрессии.
Соответственно, необходимо предоставить в нотариальную контору справку из ЖЭКа о том, как долго наследник проживает в квартире. Также любое наследство (не только квартира, но и земельные участки, авто и прочее имущество) принимается без уплаты пошлины несовершеннолетними и/или недееспособными гражданами.
Важно: принимая в наследство квартиру, наследник автоматически соглашается со всеми обязательствами покойного - долгами по услугам ЖКХ, например. Поэтому, получив свидетельство на жилье, он может столкнуться с требованием уплатить долги или визитами сотрудников банка, если квартира находится в залоге.
Кроме того, она может иметь и другие обременения: права других граждан, арест. Все это будет указано в свидетельстве. В связи с этим иногда вступление в наследство бывает нецелесообразным. Гражданин может отказаться от него в письменной форме и не уплачивать налог при получении квартиры в наследство.
Продажа наследственного жилья
Не всегда жилье, полученное по наследству, может быть пригодным для жизни и устраивать наследника. В этом случае новый собственник часто решает продать квартиру. Продажа квартиры (доли), доставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:
Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать жилье. Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в 2015 году.
Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно сократить за счет вычета:
Продажа части квартиры после вступления в наследство подразумевает такой же 13-процентный налог, если эта доля принадлежала наследнику меньше 3 лет. Если же долей он владел свыше трехлетнего периода, также необходимо будет перечислить подоходный налог в размере 13% от стоимости доли имущества. Доля, как и вся квартира или дом в целом, является таким же имуществом, подлежащим регистрации, налогообложению, проведению оценки и постановке на кадастровый учет.
Сомневаясь в том, нужно ли платить налог за наследство квартиры, многие откладывают вступление в наследство. Налог сегодня не взимается, а пошлина достаточно невелика - всего 0,3% для родственников. Еще придется потратиться на получение оценочного акта, получение свидетельства, так что расходы будут в любом случае.
Налог на наследство квартиры
Смерть всегда печальна. Едва оправившись от потери, наследники умершего вынуждены решать множество проблем, связанных со вступлением в наследство: требуется обратиться к нотариусу и заявить о своих правах, собрать и предоставить все необходимые бумаги, вступить в наследство.
Налог на наследство не взимается с 1 января 2006 года. В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 217, п. 18) квартира, полученная в наследство от физического лица, не облагается налогом на доходы физических лиц.
Если наследство было открыто до этой даты, а стоимость унаследованной квартиры превышает 850 000 рублей, то наследники обязаны заплатить налог с учетом требований законодательства того времени.
Государственная пошлина
Однако при обращении в нотариальную контору для оформления наследства требуется оплатить нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство или государственную пошлину.
Указанные платежи рассчитываются следующим образом:
Определение стоимости квартиры, полученной в наследство
Стоимость унаследованной квартиры напрямую влияет на величину государственной пошлины: она является базой для исчисления платежа. Законодательством установлено, что цена жилья определяется на дату смерти наследодателя.
Право выбора источника сведений о стоимости квартиры, полученной в наследство, остается за наследниками. Они имеют право предоставить документы, в которых указана:
Цена унаследованной квартиры определяется уполномоченными органами (БТИ) либо оценщиками (специализированными агентствами либо организациями, состоящими в СРО).
Несмотря на то, что для нотариальной конторы выгоднее применять в расчетах рыночную стоимость квартиры, ни нотариусы, ни прочие должностные лица не имеют права указывать наследникам, какие именно документы, подтверждающие стоимость унаследованной квартиры те должны предоставить.
Даже если приемниками будет предоставлено несколько документальных подтверждений стоимости жилья, и в них будут указаны разные суммы, то для определения величины госпошлины необходимо будет использовать наименьшую величину.
Узнайте, как продать долю в квартире и какие документы необходимы для этой сделки.
Все особенности оформления договора мены квартиры читайте здесь.
Особенности исчисления размера госпошлины при наследовании квартиры
Госпошлина уплачивается в равном размере как наследниками по завещанию, так и наследниками по закону. Если квартиру унаследовали несколько граждан, то платежи уплачиваются пропорционально их долям в жилье.
От уплаты госпошлины при наследовании квартиры освобождаются приемники:
Перевод жилого помещения в нежилое
Источники:
, , , ,
Следующие
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
