Нужно ли платить налог при получении наследства

Нужно ли платить налог при получении наследства

Налог на наследство - нужно ли платить по закону

Налог на наследованное движимое и недвижимое имущество был отменен после принятия 1 июля 2005 года Федерального закона № 73. Вместо налога была введена государственная пошлина, размер которой зависит от двух факторов – степени родства между наследником и наследодателем и стоимости имущества. Ранее платить налог приходилось в случае, когда цена имущества превышала МРОТ более чем в 850 раз .

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2017 году? Какие категории граждан освобождены от уплаты пошлины? Как произвести оценку движимого и недвижимого имущества для вычисления размера пошлины? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Госпошлина при получении наследства

Размер государственной пошлины при получении имущества наследодателя по завещанию (или на основании закона) тесно связан со степенью родства наследника и наследодателя. Налоговый кодекс РФ в п. 22 статьи 333.24 указывает, что госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества выплачивают следующие категории близких родственников умершего:

  • дети (родные и усыновленные)
  • супруги
  • родители
  • полнородные (общие отец и мать) братья и сестры.
  • При этом общая стоимость пошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Иные наследники (близкие родственники, которые не вошли в предыдущий список, и прочие лица) оплачивают пошлину при вступлении в права наследования в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.

    Указанные размеры выплат не зависят от того, на основании чего близким родственникам передается имущество наследодателя – закона или заранее составленного завещания.

    Оценка квартиры и иного имущества для вычисления пошлины

    Чтобы определить, какая сумма будет облагаться налогом (пошлиной), наследнику необходимо заказать услугу независимой экспертизы ценности. В том числе этим занимаются и определенные категории государственных служащих.

    Нужно ли платить налог при получении наследства

    Если речь идет о получении недвижимости, то потребуется установить ее кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость. Сделать это под силу работникам БТИ, в чьи обязанности входит и выдача наследникам справок о рыночной стоимости домов, квартир и иных объектов недвижимости (помимо земельных участков).

    В НК РФ приводится список лиц, на которых возложена обязанность экспертной оценки недвижимости:

  • организации, занимающиеся учетом объектов недвижимости
  • организации, которые имеют право на заключение договора о проведении оценки
  • частные оценщики.
  • Для оценки стоимости земельных участков необходимо обращаться к организациям, которые проводят кадастровый учет земли. В отношении иного имущество требуется помощь независимых экспертов и коммерческих организаций, а также судебно-экспертных учреждений юстиции. Главное условие – юридические и физические лица, проводящие оценку, обязаны страховать свою индивидуальную ответственность .

    Прочие платежи при вступлении в права наследования

    Помимо расходов на оплату госпошлины и услуг профессиональных оценщиков наследникам по завещанию и закону в обязательном порядке предстоят и иные финансовые траты:

  • Расходы на нотариуса. Государством не закреплено точных тарифов на услуги представителей нотариальных контор, поэтому они вольны устанавливать собственные расценки, в определенных пределах. Так, около 100 рублей будет стоить заверка подписи, если наследник отправляет заявление о принятии наследства по почте, порядка 600-1000 рублей будут стоить услуги нотариуса за охрану наследуемого имущества. Около 1000 рублей стоит временное хранение наследственного имущества в виде денежных средств. В некоторых регионах стоимость услуг юриста значительно выше
  • Пошлина за получение свидетельства о наследстве – 500 рублей
  • Расходы на регистрацию прав собственности на наследуемое имущество (дом, квартира, земельный участок, транспорт).
  • Кто по-прежнему платит налог на наследство?

    Несмотря на отмену налога на имущество, переданное по наследству, в Налоговом кодексе (п. 18.1 ст. 217 ) приводится ряд исключений. Платить налог в размере 13% (НДФЛ ) по-прежнему предстоит наследникам авторов:

  • произведений науки
  • произведений литературы и искусства
  • научных открытий
  • изобретений
  • промышленных образцов и полезных моделей.
  • Нужно ли платить налог при получении наследства

    Указанные виды наследства выплачиваются в виде периодических денежных вознаграждений (за авторские права), поэтому и подлежат обязательному налогообложению. Налог в размере 13% предстоит выплачивать и тем наследниками, которые захотят продать полученное имущество в течение 3 лет после открытия наследства.

    Лица, освобожденные от уплаты госпошлины

    Налоговым кодексом РФ установлен ряд категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за получение наследства (статьи 333.35. 333.38 ):

  • герои Советского Союза и России
  • полные кавалеры ордена Славы
  • участники и инвалиды ВОВ
  • лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти
  • наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга
  • недееспособные наследники
  • наследники, не достигшие 18 лет.
  • Налог на имущество после получения наследства

    Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.

    Нужно ли платить налог при получении наследства

    Есть множество категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относятся пенсионеры, инвалиды первой и второй группы и инвалиды с детства, родители и супруги лиц, погибших при исполнении военного и иного государственного долга, владельцы участков земли садоводческих и дачных товариществ и прочие льготники.

    Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.

    Итоги

    С 2005 года за наследственное имущество не платится налог, вместо этого выплачивается государственная пошлина. Выплачивается она за все виды наследуемого имущества, включая недвижимость, транспортные средства, земельные участки, ценные бумаги и прочие материальные ценности. Ее размер – 0,3 или 0,6% (зависит от степени родства), которые исчисляются от оценочной стоимости объектов наследования.

    Похожее

    Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство?

    Нужно ли платить налог при получении наследства

    Нужно ли платить налог при получении наследстваНалог на наследство квартиры надо платить? Засомневались? Мамы, папы, бабушки и дедушки, озабоченные нашим будущим, оставляют в наследство жилье, разнообразное имущество, сбережения и прочее .

    По завещанию или по закону мы становимся наследниками, получая вместе с имуществом обязанность платить налоги. Квартира в наследство – мечта многих семей, не имеющих собственного жилья, но некоторые боятся, что не смогут заплатить налоги, положенные при получении наследства. Какой налог при вступлении в наследство на квартиру?

    Налог на наследство квартиры


    Принимая наследство, вы должны знать, что, начиная с 2005 года, когда налоги на наследство были отменены, при получении в наследство жилья вы платить ничего не должны (ФЗ №78, 01.06.05). Налог на вступление в наследство квартиры официально отменен этим федеральным законом. При этом налог не платится при получении наследства, как по закону, так и по завещанию.

    Вам нужно будет оплатить расходы по получению свидетельства, по которому вы сможете стать обладателем квартиры, в которые входит:

  • госпошлина, составляющая 500 рублей
  • работа нотариуса – для близких родственников, таких как родители, дети и родные сестры или братья, супруги размер оплаты будет составлять 0,3% от цены квартиры. Но стоимость не должна превышать 100 000 рублей. Для остальных наследников, находящихся в более отдаленном родстве с покойным, оплата будет побольше – 0.6%, при максимуме в 1 миллион рублей.
  • Для того, чтобы оплатить эту сумму и получить свидетельство на наследство, вы должны сделать оценку получаемого жилья. Проще всего обратиться в БТИ, кроме них этим вопросом занимаются оценщики, имеющие лицензию на ведение подобной деятельности. Для нотариусов, естественно, выгоднее, чтобы оценка жилья была проставлена по самой высокой стоимости, но вы можете представить справку или акт оценки по своему усмотрению. В случае представления нескольких документов с оценкой жилья, нотариус должен выбрать самую низкую цену (333.25 НК).

    Читать также:
    - вступление в наследство. варианты
    Не забывайте, что от наследства можно отказаться . Да, в некоторых случаях целесообразно поступить именно так, если будут причины. Для принятия решения необходимо взвесить все за и против .

    Существуют и некоторые льготы, при которых оплачиваются только 50% тарифа:

  • инвалиды 1 группы
  • инвалиды 2 группы.
  • От оплаты вас могут освободить, если вы живете в наследуемой квартире. Для этого вам нужно представить нотариусу справку или выписку о своем в ней проживании.

    Также не нужно оплачивать нотариальный тариф, если ваш родственник погиб на войне, при спасении чьей-то жизни или при совершении других общественно важных действий.

    Дети, недееспособные взрослые освобождены законом от оплаты при получении всех видов наследства, а не только недвижимости (ст.333.24, 333.38 НК РФ).

    Налог на квартиру, полученную по наследству, вы будете оплачивать в соответствии с Налоговым кодексом, с момента смерти вашего родственника, как ее новый собственник. Если же у покойного были долги по налогам за квартиру, а так же коммунальным платежам, то вам придется их оплачивать. Наследуя квартиру, вы наследуете и долги, сделанные вашим умершим родственником.

    Продажа квартиры, полученной по наследству

    Нужно ли платить налог при получении наследства Оформив свидетельство о наследстве, вы еще не становитесь полным собственником своего жилья. С полученным документом и свидетельством на жилье прежнего хозяина вы должны пойти в регистрационную палату и получить там новые бумаги о праве собственности на вашу квартиру. Только после этого вы можете ею распоряжаться на свое усмотрение: продавать или дарить.

    Но стоит знать небольшой нюанс: если вы решите продать жилье сразу после получения ее в собственность, вам придется заплатить налог, который составит 13% от цены, по которой вы ее продадите (НДФЛ).

    Так что если вы не хотите терять эту сумму, подождите 3 года.

    Если квартира будет в вашей собственности в течение 3 лет и больше, платить налог уже не нужно.

    Из всего вышеизложенного понятно, что расходы по получению наследства не столь и страшны, и вполне по карману большинству населения со средним доходом. Поэтому не спешите отказываться от жилья, тем более что налог на наследство квартиры платить не нужно.

    Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

    Получая наследство, наследник иногда задумывается над вопросом: «Облагается ли налогом наследуемое имущество?» – например, НДФЛ. Данный налог вносится с доходов, приобретенных физическими лицами.

    Имущество, наследуемое по завещанию, несет выгоды для наследника. Он получает доход в денежной или материальной форме.

    До 2005 года наследник обязан был декларировать те ценности, которые были приобретены им в результате наследования. В настоящее время данная обязанность исключена. В то же время наследник не должен забывать, что заплатить ему все равно придется.

    Государственная пошлина взыскивается также по нормам налогового законодательства.

    Ее размер устанавливается в зависимости от суммы наследства и степени родства между наследником и наследодателем.

    Правовые основы

    Налоговое законодательство представлено НК РФ. Данный кодифицированный акт предусматривает обязанность вносить обязательные платежи с полученных доходов. Этот налог вносят все физические лица в установленный период.

    НК РФ содержит перечень доходов, которые облагаются НДФЛ. Также есть список полученных благ, которые не подлежат налогообложению.

    В 2005 году в данную норму были внесены изменения, которые актуальны по сегодняшний день.

    В соответствии с нынешним положением наследники не вносят налог на наследство, полученное как по завещанию, так и по закону.

    Требования к документу

    Прежде чем выдать свидетельство о наследстве нотариус проводит проверку документов, представленных наследником. Особое внимание уделяется завещанию.

    В соответствии со статьей 1118 ГК РФ оно должно соответствовать следующими требованиям:

    1. Быть составлено завещателем (до его утверждения оно полностью зачитывается наследодателем в присутствии нотариуса).
    2. Иметь подпись завещателя или доверенного лица, при этом указываются причины отсутствия личной росписи.
    3. Быть заверенным нотариально.
    4. В нем указывается дата и места удостоверения.

    Несоответствие хотя бы одному из этих пунктов служит причиной для признания завещания недействительным.

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году не взимается. Данное положение стало действительным еще в 2005 году, когда в НК РФ были внесены соответствующие изменения.

    В настоящее время наследники при вступлении в наследство должны возмещать только сумму государственной пошлины, размер которой утвержден налоговым законодательством.

    При вступлении

    В соответствии с действующим НК РФ при расчёте НДФЛ не учитываются доходы, которые были получены в результате наследования по закону или завещанию.

    Следовательно, граждане, которые получили денежные средства или имущество могут не вносить плату в бюджет при вступлении в наследственные права.

    Закон не делает никаких разграничений между наследниками разных очередей и степени родства. Для данного правила все равны и налог при вступлении в наследство по завещанию ни с кого не взимается.

    Это правило было введено в действие в 2005 года ФЗ № 78. Напоминаем, что ранее наследники должны были платить НДФЛ, в том числе и с доходов, полученных в результате вступления в наследство.

    Тем не менее лица, имеющие право н наследство, должны вносить денежные средства в счет государственной пошлины за выдачу свидетельства. Ее размер устанавливается в НК РФ. Он будет зависеть как от суммы наследуемого имущества, так и от степени родства между наследником и наследодателем.

    Наследование по закону

    Наследование по закону осуществляется в том случае, когда наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества. Иначе говоря, когда нет завещания.

    Наследование по закону осуществляется путем призвания наследников соответствующей очереди.

    В течение полугода они вправе предоставить нотариусу заявление и пакет документов, подтверждающих их родство. Помимо прочего, требуется передать акты оценки и список имущества, которое находилось в собственности у наследодателя.

    Через полгода с момента открытия наследства им будет передано свидетельство.

    Наследники должны предоставить квитанцию об уплате государственной пошлины за совершение данных нотариальных действий. От возмещения налога на наследство они освобождены.

    Нужно ли платить налог при получении наследства Как оспорить завещание на квартиру после смерти. Это можно сделать только в судебном порядке.

    Какие документы нужны для вступления в наследство без завещания? Смотрите тут .

    Размер

    Налог на наследство взимался до 2005 года. В настоящее время наследники должны оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства. От уплаты прочих платежей они освобождены.

    Налог не уплачивается ни при наследовании по закону, ни при получении имущества или денежных средств по завещанию.

    Кто платит?

    От уплаты налога на наследство наследники освобождены, но они будут обязаны вносить денежные средства за отдельные объекты имущества, полученные после процедуры вступления в наследственные права.

    Например, налог на недвижимое имущество (дом, квартира, гараж, дачные постройки и т.д.) должны вносить все физические лица.

    Исключение составляют лишь отдельные категории граждан, в том числе:

  • Герои СССР и Герои РФ
  • инвалиды 1 или 2 группы
  • инвалиды детства
  • участники ВОВ
  • а также некоторые иные лица, определённые в НК РФ.
  • Цена свидетельства

    Свидетельство о праве собственности – это документ, который подтверждает факт вступления в наследство. Его выдает нотариус по заявлению наследника.

    Итак, чтобы получить наследство необходимо выполнить следующие действия:

    1. Подать заявление о выдаче свидетельства с требуемыми документами, удостоверяющими право на наследство.
    2. Оплатить государственную пошлину, размер которой определяется в зависимости от стоимости имущества и степени родства между наследником и наследодателем.
    3. Получить свидетельство, предварительно передав квитанцию об уплате государственной пошлины нотариусу.

    Таким образом, свидетельство о наследстве не будет передано наследнику до тех пор, пока он не представит доказательств уплаты государственной пошлины.

    Госпошлина

    Государственная пошлина – это денежные средства, которые взыскиваются в бюджет за совершение определённых действий. В том числе плата взимается за операции, проводимые нотариусами государственных нотариальных контор.

    Применительно к выдаче свидетельства о праве собственности государственная пошлина будет установлена в зависимости от статуса наследника и его положения в семье наследодателя.

  • ближайшие родственники наследодателя должны заплатить 0,3% от общей суммы наследуемого ими имущества, но не более 100 тыс. рублей
  • все прочие наследники – 0,6%, но не более 1 млн. рублей.
  • Нужно ли платить налог при получении наследства Обязательная доля в наследстве по завещанию принадлежит определенной категории лиц.

    Интересуют форма и порядок совершения завещания? Читайте здесь .

    Какова стоимость вступления в наследство после смерти по завещанию? Подробности в этой статье .

    Кто освобожден?

    В соответствии с налоговым законодательством определённая группа лиц освобождается от внесения государственной пошлины за выдачу свидетельства.

    В частности, к ним относятся:

  • Герои Советского союза и Герои РФ
  • полные кавалеры ордена Славы
  • участники и инвалиды ВОВ
  • лица, признанные малоимущими
  • также иные граждане, которые указаны в статье 335.35 НК РФ.
  • Также не будут вносить плату за государственную пошлину наследники жилой недвижимости, которые проживали в ней при жизни наследодателя.

    На видео об оформлении наследства по закону

    Налог при наследовании квартиры по завещанию

    Каждый человек, имеющий какое-либо имущество, задумывается над вопросом, что с этим имуществом произойдет после его кончины. Поэтому часто возникает желание самостоятельно решить, кто будет наследовать нажитые ценности, а не полагаться на выбор наследников по закону. В основном, это касается наследования жилплощади. В этом случае может помочь завещание. Однако не многие знают, с чем предстоит в будущем столкнуться при получении наследства. Также остро встает вопрос, нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в России в 2017 году.

    Составление завещания

    Когда эту процедуру не проводят, имущество в случае смерти человека будет распределено среди законных наследников. Однако в жизни часто возникают ситуации, требующие индивидуального подхода. В основном, конфликты возникают при разделе жилплощади, поэтому владелец заранее хочет предотвратить столкновение участвующих в разделе сторон. Он хочет самостоятельно принять решение, кто будет наследовать квартиру. В таких случаях люди часто прибегают к составлению завещания.

    Для того, чтобы написать завещание, необходимо обратиться к нотариусу. В соответствии с Налоговым кодексом России за составление завещания нотариусом налогообложение не предусмотрено. Прежде всего, это обусловлено правом каждого человека, изъявлять свое желание, которое должно быть выполнено после смерти. При этом плата за это должна быть небольшая. В частности минимальная плата нотариусу за составление завещания - 100 рублей.

    Преимущества и недостатки завещания

    Часто при передаче наследства владелец хочет свести к минимуму расходы и хлопоты наследников при получении его собственности. Поэтому рассматриваются все варианты наследования.

    В частности существует вариант, при котором оформляют операцию купли квартиры наследником у завещателя или делают дарственную. В этом случае претендовать на квартиру уже никто не может.

    Однако составление завещания на квартиру имеет неоспоримые преимущества:

  • Цена документа минимальна, при этом оформляется небольшое количество бумаг
  • Самостоятельно назначаются наследники
  • Имеется возможность выделить наследникам определенные части квартиры
  • Можно лишить кого-то части наследства.
  • При этом не стоит забывать и о недостатках, возникающих при наследовании по завещанию:

  • Получая права на наследование квартиры, наследнику не избежать платежа государственной пошлины
  • Возможность споров среди родственников о праве на собственность.
  • Самым большим недостатком завещания на квартиру является возможность наследников, которые определены законом, оспорить в судебном порядке завещание оставленное завещателем. При этом не факт, что судебное решение будет принято в пользу наследников указанных в завещании.

    Вступление в наследство

    Датой возникновения данного события можно считать момент смерти завещателя или дату вынесения судебного решения, которое признает хозяина квартиры умершим. Последний вариант может возникнуть при исчезновении человека. После чего дается 6 месяцев на принятие решения наследником, как поступить с наследством, а также определяется его состав. В это же время могут быть предъявлены права остальных родственников, претендующих на имущество.

    Если принимается решение о вступлении в права наследования, вступающий должен выбрать нотариуса по месту проживания завещателя или в районе, где зарегистрирована квартира. При этом наследник должен представить документы:

  • Заявление от вступающего в наследство
  • Свидетельство о смерти завещателя - необходимы копия и оригинал
  • Для определения лиц, проживающих на наследуемой жилплощади, предъявляется домовая книга или справка из ЖЭКа
  • Завещание. Помимо самого оригинала документа должно быть подтверждение того, что оно остается в силе.
  • Также наследники должны иметь документы, подтверждающие права завещателя на завещанную квартиру. В этом качестве выступают договора о купле, дарственные, свидетельства о регистрации или договора, о приватизации жилья.

    Так как при получении наследства приходится платить государственную пошлину, наследующий должен провести оценку квартиры. Это может сделать бюро технической инвентаризации, также при решении этой задачи обращаются к оценщику независимой компании. Основываясь на стоимости квартиры, будет вычислен размер пошлины. При ее расчете можно отталкиваться от варианта выбранной цены квартиры:

    При возникновении каких-либо разногласий вступающие в наследство разрешают их только при обращении в суд. Но следует учитывать, что такие тяжбы длятся годами и требуют больших финансовых затрат. Поэтому все спорные вопросы желательно решать наследникам в частном порядке.

    Налогообложение наследуемой квартиры

    Долгое время, вступая в наследство, на основании завещания наследник вынужден был оплачивать налог на имущество - для многих это была неподъемная сумма. Поэтому часто возникали проблемы с оформлением наследства, поскольку многие не имели средств, чтобы заплатить налог.

    Чтобы не нарушать права людей имеющих небольшие доходы, в январе 2006 года было принято изменение на законодательном уровне о налогообложении имущества. При этом налоги, выплачиваемые при вступлении в наследование согласно завещанию, были отменены.

    Причем от оплаты налога освобождены все категории лиц, вступающих в наследство по завещанию. Даже не зависимо от родства с завещателем. А в случае дарения налог могут не платить члены семьи или находящиеся в близком родстве с человеком, составившим дарственную.

    Налоговый закон предусматривает случаи выплаты наследником налога на имущество. Это относится, прежде всего, к имуществу, которое завещатель получил:

  • За изобретение или какой-то промышленный образец
  • За литературное произведение
  • За научный труд
  • За создание произведения искусства.
  • Также облагается налогом наследование, которое было открыто до января 2006 года, при этом оценочная стоимость превосходит 850000 рублей. Не снимается налог и с квартиры, которую наследник решит продать ранее трех лет, прошедших с момента смерти завещателя. При этом ему предоставляется налоговый вычет.

    Во всех вышеуказанных случаях наследнику придется выплатить налог для физических лиц, который будет составлять 13 % от возможной стоимости наследуемого имущества.

    Государственная пошлина

    Во всех остальных случаях тот, кто наследует, оплатит только государственную пошлину. Для расчета ее суммы используют документ, определяющий стоимость имущества, в частности квартиры. Также необходимо выяснить, в каких родственных отношениях состояли наследник и завещатель. От этого напрямую зависит величина налога.

    Налоговый кодекс определяет пошлину в 0,3 % от всего имущества, но она не превысит сто тысяч рублей, если наследник по отношению к хозяину квартиры является:

  • Братом или сестрой
  • Ребенком
  • Супругом или супругой
  • Родителем.
  • При любой другой родственной связи наследник оплатит 0,6 % от суммы оценки имущества, но пошлина не превысит 1000000 рублей. К категории людей, которые не платят государственную пошлину при вступлении в наследство, относятся:

  • Инвалиды и участники ВОВ
  • Награжденные званием Героя и кавалеры ордена Славы.
  • Также от пошлины освобождается наследник, проживающий ранее в жилище с завещателем и живущим в нем в настоящий момент. Причем оно должно быть расположено на участке земли, который наследуется.

    Налог на имущество

    Следует помнить, что вступая в права наследования, наследник обязан ежегодно производить платежи налога на имущество, полученное по завещанию. Начисления производятся с момента смерти завещателя. Сумма налога начисляется согласно региональным законодательным актам. Последним сроком оплаты является 1 ноября каждого года.

    При наличии у наследника определенных льгот налоговые органы обязаны пересчитать сумму налога на имущество. Согласно закону, некоторые граждане могут не платить этого налога. К ним относятся:

  • Лица, награжденные званием Героев
  • Инвалиды
  • Участвовавшие в боевых действиях
  • Военнослужащие
  • Пенсионеры
  • Родственники погибших на службе государственных служащих
  • Граждане, владеющие дачными участками с жилым фондом менее 50 м2.
  • Следует помнить, что все выплаты, предусмотренные законом необходимо производить своевременно, чтобы не вызывать конфликтных ситуаций.

    Комментарий эксперта

    При получении наследства нужно ли платить налог?

    Вероятно, не каждый знает, что в процессе получения имущественной доли, вне зависимости от ее характеристик, близкие родственники и наследники, отнесенные к первой группе наследования, освобождены от обязанности платы за наследственное имущество, поскольку последнее не подлежит налогообложению.

    Но существуют и законодательные нормы, в соответствии с которыми за имущество, передаваемое в наследство, и процедуру его оформления следует оплачивать госпошлину в случае регистрации новых прав на собственность, и, кроме того, нести расходы, связанные с привлечением к делу нотариуса. На размер указанных сумм непосредственное влияние оказывает оценка, произведенная независимым экспертом.

    Нужно ли платить налог при получении наследстваДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    8 (800) 333-45-16 доб.214
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Нужно ли платить налог на наследство

    Каждому из граждан, оплачивающих налоги, следует знать, что с начала 2006 года стали действовать новые поправки, внесенные в налоговое законодательство. В соответствии с новыми положениями Налогового кодекса РФ, обязательный ранее для каждого из граждан налоговый платеж на получаемое наследство был полностью упразднен.

    При передаче такого наследственного имущества, как квартира или прочая недвижимость, обязательный налоговый платеж не платится ни при каком из случаев осуществления передачи такого имущества претендентам на наследство.

    Статьей 333.38 кодекса определена каждая из категорий лиц, освобожденных от уплаты госпошлины, в процессе оформления документации, подтверждающей вступление их в право наследования:

  • Лица, которым в наследство передается объект жилой недвижимости/земельный участок (или же доля от подобных имущественных ценностей), где они жили совместно с наследодателем до дня ухода последнего из жизни и продолжают жить далее (установление довольно высокой налоговой ставки по данному предмету наследования часто приводило к тому, что лица не могли использовать свое право на наследство ввиду своего незначительного заработка и отсутствия надлежащего объема сбережений)
  • Нужно ли платить налог при получении наследстваНалоги при вступлении в наследство.

    Как составить завещание правильно, читайте тут.

  • Наследники до наступления их совершеннолетия на момент, когда было произведено открытие наследства, и также граждане, имеющие расстройства психического характера, и не располагающие достаточными финансами для выплаты налоговых платежей по наследственному имуществу
  • Претендующие на наследство работников, застрахованных при жизни за средства организации на случай гибели, и которые умерли, исполняя свои рабочие обязанности, в результате происшедшего несчастного случая.
  • Расчет объема госпошлины, который следует оплатить за проведенную работу нотариусом по оформлению свидетельства, подтверждающего право наследования (объем налогового платежа на наследство или же дарение на порядок превосходил ее показатель) рассчитывается исходя из стоимости полученного движимого или недвижимого имущества (это могут быть как определенные ценные вещи, так и дорогое авто).

    Точное установление суммы госпошлины определяется, лишь когда выполнена соответствующая оценка независимым оценщиком и проведен расчет общей цены имущества налоговый платеж, как ранее было упомянуто, может не оплачиваться.

    Следует знать, что рыночная цена имущества, существенным образом влияющая на увеличение объема госпошлины, может быть необязательной: чтобы выполнить нотариальные действия, можно обойтись справкой из Бюро технической инвентаризации, подтверждающей инвентаризационную стоимость наследственного имущества ко дню смерти наследодателя.

    Так как налоговый платеж на передачу в наследство жилья и прочей недвижимости отменили, ключевое значение приобрел завещательный документ. Благодаря ему наследодатель имеет возможность волеизъявления, не стараясь ориентироваться на положения закона и не боясь подвести своего близкого, обременив его подоходным налоговым платежом.

    Когда была отменена законодательная норма, определяющая обязательный налог на передачу имущественных ценностей через завещание, все же не была видоизменена стандартная схема приобретения свидетельства, подтверждающего право на наследство, получить которое можно было при передаче свидетельства о смерти, выписки, подготовленной из домовой книги, а также документации, служащей подтверждением наличия основания на наследование и отнесения наследственного имущества непосредственно к наследодателю (это может быть свидетельство, подтверждающее право собственности, договор о купле/продаже и т. п.)

    Поскольку на текущем этапе налог, устанавливаемый ранее на наследство, официально был ликвидирован, и процесс оформления имущества, оставленного в наследство, перестал быть наиболее затратной статьей граждан, стало расти количество заявлений о вступлении лиц в право наследования.

    Продуманная отмена обязательного налогового платежа возымела свое действие – произошло удачное стимулирование положительного продвижения оформления наследственных прав на имущество. Буквально четыре-пять лет до этого подобная процедура, ввиду своей затратности, была абсолютно непопулярна.

    Пошлина при получении наследства

    Довольно часто родственники все-таки путаются и не могут понять, каким образом степень родственной связи может влиять на необходимость выплаты налоговых платежей, которыми предположительно облагается наследство.

    Нужно ли платить налог при получении наследства

    Законодательство в этом вопросе, дает однозначное пояснение – какой бы ни была степень родства, каждый из наследников полностью освобожден от обязательного налога.

    Наследственная масса не может облагаться налогом, вне зависимости от лица, претендующего на наследство. В этом вопросе не играет роли, каким образом осуществляется наследование. Имущество может быть передано и с учетом степени родственной связи, и на условиях завещательного документа, составленного умершим.

    Так или иначе, производить определенные оплаты все же будет необходимо. Тут напрямую все будет зависеть от степени родственной связи. Объем госпошлины будет варьироваться именно в зависимости от нее.

    Наследники, отнесенные к первой группе наследования, оплачивают пошлину в объеме 0,3 процента от общей цены имущества (здесь сумма оплаты не может превышать рубеж в 100 тыс. р.)

    Под данную категорию подпадают родители умершего, супруг/супруга или дети. Такая же ставка установлена и для следующей наследственной категории: родных бабушек с дедушками, сестер и братьев.

    Объем госпошлины в 0,6 процента платится наследниками, отнесенными к третьей и дальнейшим группам наследования. Вместе с тем, объем выплаты не может устанавливаться в сумме большей, чем миллион рублей.

    Объем госпошлины прямо зависит от цены, установленной для имущества. По этой причине правильная оценка имущества крайне важна. Справку о цене на любой объект недвижимости получают через Бюро технической инвентаризации.

    Если же говорить о цене автомобиля или прочего числящегося в наследственном имуществе транспортного средства, необходимо доверять только независимому оценщику. Такого рода услуги оказываются специальными оценочными компаниями. Тщательно подбирайте специалиста, которому будет доверена оценочная работа.

    При разумном подходе специалиста, он может предоставить ощутимую помощь в экономии средств, что поможет избежать излишних затрат. Услуги оценщика требуются с целью определения цены на конкретный объект недвижимости.

    Подобные действия могут быть актуальными, в случае если есть несколько наследников, имеющих в общем объеме недвижимости свою собственную часть, которая и должна быть верно определена.

    Пошлина оплачивается не всеми. Правило может распространяться только на жилплощадь, где возможно проживать сразу же после момента вступления в правонаследование. При данных обстоятельствах оплата пошлины не взимается с тех, кто проживал совместно с наследодателем к моменту ухода его из жизни и будет в дальнейшем проживать здесь же.

    Определенные категории лиц по умолчанию не платят пошлину при любых обстоятельствах. К ним относят Героев Советского Союза, инвалидов и участников ВОВ, полных кавалеров Ордена Славы.

    Также к таким лицам можно отнести граждан, в отношении которых определено опекунство ввиду их подтвержденной психической недееспособности, не достигших совершеннолетия, а также малолетних детей.

    В случае гибели прежнего собственника наследственных ценностей при выполнении им гражданского долга, к примеру, при спасении жизни человеку, в ходе исполнения заданий государственного или общественного значения, от его наследников также госпошлина не требуется.

    Нужно ли платить налог при получении наследстваДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    8 (800) 333-45-16 доб.214
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Была ли Запись полезна? Да Нет 15 из 19 читателей считают Запись полезной.

    Источники:
    sudovnet.ru, tvoiyapravda.ru, 77metrov.ru, prozaveshanie.ru, o-nedvizhke.ru

    Следующие





    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное